Прискорена амортизація
ЩО є прискореною амортизацієюПрискорена амортизація - це процес, під час якого іпотекодавець здійснює додаткові платежі до основного іпотечного кредитора. При прискореній амортизації позичальнику позики дозволяється додати додаткові платежі до своєї іпотечної векселя, щоб погасити іпотеку до дати погашення кредиту. Вигода від цього полягає у зменшенні загальних процентних платежів.
НАРУШЕННЯ ВНУТРІШНОГО прискореної амортизації
Ось приклад прискореної амортизації. Скажімо, існує іпотека на суму 200 000 доларів під 7% відсотків протягом 30 років. Щомісячна виплата основної суми та відсотків становить 1330, 60 дол. Збільшення платежу на 100 доларів на місяць призведе до періоду виплати позики 24 роки замість початкових 30 років, заощаджуючи позичальнику шість років відсотків. Виплата іпотеки прискореним чином скорочує премію за кредитом швидше і зменшує суму додаткових відсотків, які позичальник повинен сплатити за кредит. Позичальник також може прискорити амортизацію своєї позики, здійснюючи більше одного платежу на місяць. Доплата здійснюється безпосередньо до сплати основного кредиту.
Прискорена амортизація в США
Іпотечні позичальники в США зазвичай беруть 30-річний кредит з фіксованою ставкою під заставу власного майна. Тривалість позики та той факт, що процентна ставка не є змінною, означає, що позичальники в США, як правило, сплачують більш високу процентну ставку за своїми позиками, ніж позичальники в інших країнах, таких як Канада, де відсоткова ставка за іпотекою становить зазвичай скидають кожні п’ять років. Ця більш висока процентна ставка може спонукати позичальників використовувати стратегії прискореної амортизації, щоб швидше погасити свій кредит, щоб зменшити загальні відсоткові платежі.
Але є багато інших причин, чому, можливо, не має сенсу виплачувати іпотечний кредит рано. Найважливішою причиною є те, що відсотки за перші 750 000 доларів за іпотечний борг підлягають вирахуванню з податку відповідно до податкового кодексу США. Сплачуючи іпотеку достроково, власники будинків збільшували б податок на прибуток, який вони заборгували, всі інші рівні. У такому сценарії власникам будинків може бути сенс використовувати кошти, які вони використали б для прискореної амортизації, щоб інвестувати в пенсійний або коледжний фонд. Такий фонд заробив би прибуток, зберігаючи при цьому податкові переваги від утримання відсотків під заставу. Однак дуже заможні покупці, які вже мають достатньо пенсійних коштів та достатній капітал для здійснення інших інвестицій, можуть захотіти погасити свої іпотечні кредити достроково.