Розширений внутрішній рейтинг (AIRB)
Вдосконалений внутрішній рейтинговий підхід (AIRB) до вимірювання кредитного ризику, який вимагає, щоб усі компоненти ризику були розраховані всередині фінансової установи. Вдосконалена внутрішня рейтингова оцінка (AIRB) може допомогти установі зменшити свої вимоги до капіталу та кредитний ризик.
Окрім базових оцінок підходу на основі внутрішнього рейтингу (IRB), підхід AIRB дозволяє банкам самі оцінювати більше компонентів ризику, таких як збитки за умовчанням (LGD) та експозиція за замовчуванням (EAD). Наглядові органи зазвичай їх оцінюють.
Порушення вдосконалених внутрішніх рейтингів (AIRB)
Впровадження підходу AIRB - це один крок у процесі становлення сумісної з Базелем II установи. Однак установа може застосовувати підхід AIRB лише в тому випадку, якщо вони відповідають певним стандартам нагляду, викладеним у угоді Базель II.
Базель II - це сукупність міжнародних банківських правил, виданих Базельським комітетом з банківського нагляду в липні 2006 р., Які розширюють норми, викладені в Базелі I. Ці постанови забезпечували єдині правила та вказівки щодо рівня міжнародної банківської галузі. Базель II розширив правила мінімальних вимог до капіталу, встановлені в Базелі I, забезпечив основу для регуляторного огляду та встановив вимоги до розкриття інформації для оцінки достатності капіталу. Базель II також включає кредитний ризик інституційних активів.
Розширена система внутрішнього рейтингу (AIRB) та емпіричні моделі
Підхід AIRB дозволяє банкам самі оцінювати багато компонентів внутрішнього ризику. Хоча емпіричні моделі серед установ відрізняються, одним із прикладів є модель Джарроу-Тернбулла. Спочатку розроблений та опублікований Робертом А. Джерроу (корпорація Kamakura та Університет Корнелла), а також Стюарт Тернбулл (Університет Х'юстона), модель Jarrow-Turnbull - це кредитна модель "зменшеної форми". Моделі кредитування у зменшеній формі орієнтуються на опис банкрутства як статистичного процесу на відміну від мікроекономічної моделі структури капіталу фірми. (Останній процес складає основу загальних "структурних моделей кредитування".) Модель Jarrow-Turnbull використовує структуру випадкових процентних ставок. Фінансові установи часто працюють як із структурними моделями кредитування, так і з Jarrow-Turnbull, коли визначають ризик дефолту.
Розширені системи на основі внутрішнього рейтингу також допомагають банкам визначати збитки за умовчанням (LGD) та експозицію за замовчуванням (EAD). Втрата за замовчуванням - це сума грошей, яку потрібно втратити у разі дефолту позичальника; тоді як експозиція за замовчуванням (EAD) - це загальна вартість, якій банк піддається на момент вказаного дефолту.
Розширені системи внутрішніх рейтингів (AIRB) та вимоги до капіталу
Встановлені регуляторними установами, такими як Банк міжнародних розрахунків, Федеральна корпорація з страхування вкладів та Федеральна резервна рада, вимоги до капіталу встановлюють необхідну кількість ліквідності для певного рівня активів у багатьох фінансових установах. Вони також забезпечують, щоб банки та депозитарні установи мали достатній капітал, як для забезпечення операційних втрат, так і для чесних вилучень. AIRB може допомогти фінансовим установам визначити ці рівні.