Поширення
У фінансовому світі розподіл має декілька значень, більшість з яких стосується виплати активів з фонду, рахунку чи індивідуального забезпечення інвестору. Розподіл пенсійних рахунків є одними з найпоширеніших і необхідних після досягнення власником рахунку певного віку. Розподіл також стосується виплати акціонерами, грошовими коштами та іншими виплатами акціонерам компанії або взаємного фонду.
Дистрибуції відбуваються з декількох різних фінансових продуктів. Однак, незалежно від джерела, плата за розподіл зазвичай надходить безпосередньо бенефіціару, або в електронному вигляді, або через чек.
Розподіл із взаємних фондів
За допомогою взаємних фондів розподіли представляють розподіл приросту капіталу та дивідендних чи процентних доходів, що генеруються фондом для інвесторів періодично протягом календарного року. Одним із поширених видів є розподіл чистого приросту капіталу, який отримується від прибутку від продажу пакетів пайових фондів. Наприклад, якщо акції купуються за 75 доларів, а пізніше продаються за 150 доларів, приріст капіталу складає 75 доларів за мінусом будь-яких операційних витрат фонду. Точна сума розподілу підсумовується після віднімання цих операційних витрат.
Після виплати дивідендів та розподілу ціна акцій фонду зменшується на загальну суму розподілу акцій акціонерам фонду. Ціна падає через те, що розподіл вилучається з активів фонду, що зменшує чисту вартість активів (NAV).
КЛЮЧОВІ ТАКЕЙСИ
- Розподіл зазвичай стосується виплати активів з фонду, рахунку чи індивідуального забезпечення інвестору.
- Взаємні розподіли фондів складаються з чистого приросту капіталу, отриманого від прибуткового продажу портфельних активів, а також доходів від дивідендів та відсотків, отриманих цими активами.
- При таких цінних паперах, як акції або облігації, розподіл - це виплата емітента цінних паперів, основного капіталу або дивіденду інвесторам.
- Пенсійні рахунки з урахуванням податків мають мінімальний розподіл - обов'язкові зняття коштів після того, як власник рахунку досягне певного віку.
Розподіл акцій та облігацій
При таких цінних паперах, як акції або облігації, розподіл - це виплата емітента цінних паперів, основної суми або дивіденду регулярним акціонерам або власникам облігацій. Коли корпорація отримує прибуток, вона може реінвестувати кошти в бізнес, але може також виплатити частину прибутку акціонерам у вигляді дивіденду. Іноді компанія пропонує план реінвестування дивідендів, де сума може бути застосована для придбання додаткових акцій акцій або фонду. Без плану реінвестування кошти надходять на рахунок інвестора як грошові кошти.
Розподіл інвестиційних цілей
Дохід, отриманий від інвестиційного трасту, призначається інвесторам, як правило, як щомісячне або щоквартальне розподіл. З цієї причини розподіли функціонують аналогічно дивідендам акцій. Однак, як правило, дистрибуція дає більш високі врожаї, які можуть досягати 10% на рік. Отримані розподіли знижують оподатковуваний дохід довіри, і, як наслідок, сплачується мало податку на прибуток або взагалі не сплачується.
Розподіл пенсійних рахунків
Розподіл з традиційного індивідуального пенсійного рахунку (IRA) може відбутися в будь-який час після створення облікового запису. Розподіл пенсійних рахунків поділяється на дві категорії.
- Розподіл до віку 59½ підлягає сплаті за IRS та звичайним податком на прибуток. Багато власників ІРА можуть зіткнутися з цими комісіями, якщо вони використовують кошти ІРА для здійснення великих покупок або для надзвичайних ситуацій, оскільки кошти були необкладені під час депозиту на рахунок.
- Під час або після досягнення особою віку 59½ років розподіл відбувається без штрафу. Однак платники податків все одно сплачуватимуть податки на суми, вилучені у поточному податковому діапазоні.
Roth IRA також вимагають, щоб кошти залишалися на рахунку до 59½ років до розповсюдження. Після того, як рахунок існує протягом певної кількості років, власники рахунків можуть стягувати кошти достроково, але сплачуватимуть штрафні збори, якщо вони вилучають суму, більшу, ніж їх внески - якщо розподіл включає прибуток рахунку, іншими словами.
Інші пенсійні рахунки також мають вікові обмеження на зняття коштів без штрафних санкцій. Розподіл кваліфікованих планів, таких як рахунки 403 (b) та 457 - два приклади таких планів. Конкретні працівники державних шкіл, члени релігійних орденів та інші групи, звільнені від сплати податків, мають 403 (b) плани. Плани 457 містять відстрочені внески на зарплату і в основному використовуються державними та місцевими органами влади.
Необхідні розподіли з пенсійних планів
За винятком Roth IRA, усі згадані раніше пенсійні плани вимагають від власника починати знімати кошти після досягнення ними віку 70½. Точна сума цього щорічного необхідного мінімального розподілу (RMD) залежить від віку власника рахунку та вартості коштів на рахунку, відповідно до інструкцій IRS.
Усі розповсюдження з цих пенсійних рахунків здійснювались на основі оподаткування, виходячи з податкової групи особи на момент зняття коштів. Податкова оцінка відображає той факт, що внески на рахунок були внесені з донарахунковими доларами.
Лише розповсюдження від Roth IRAs або Roth 401 (k) s можна брати, без сплати податку на прибуток, оскільки внески Roth робляться з доларів після сплати податку - інвестор не отримував податкові вирахування або кредит на той час. Крім того, облікові записи Roth не вимагають мінімального розподілу в будь-якому віці.
Приклад розподілу в реальному житті
Індексний фонд Fidelity 500 (FXAIX), який прагне дублювати результати S&P 500, виплачує дивідендні розподіли щокварталу, у квітні, липні, жовтні та грудні. За 2018 рік інвестори отримали 1, 79 долара за кожну акцію фонду, якою вони володіли. Двічі на рік, у квітні та грудні, вони також заробляють капітал, який склав .57 доларів за акцію. Якщо клієнт не встановить інше, Fidelity автоматично реінвестує ці дистрибуції, збільшуючи кількість акцій фонду.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.