Штрафи за дострокове зняття для традиційних та ротових ІР

Більшість фінансових експертів погоджуються з тим, що рідко, якщо і взагалі, виникає гарна ідея скоріше відмовитися від традиційного або Roth IRA. Частково це пов'язано з високою вартістю штрафних санкцій, які можуть завдати власника рахунку за дострокове зняття коштів (не кажучи вже про втрату за роки потенційного заробітку).

Ранні розподіли від ІР (тобто ті, які були зроблені до 59-го віку), зазвичай нараховують 10% податкового штрафу, плюс ви також можете заборгувати податок на прибуток. IRS накладає штраф за відмову власників IRA від використання своїх заощаджень до виходу на пенсію. Але штраф застосовується лише в тому випадку, якщо ви зняли податкові кошти.

Якщо ви вилучите кошти, які не підлягають оподаткуванню податком на прибуток, штраф за розподіли, здійснені в будь-який момент, не передбачено. Незалежно від того, що кошти підлягають оподаткуванню, залежить від типу вашої IRA.

Ключові вивезення

• Ви можете зняти внески Roth IRA в будь-який час без податку та штрафу.
• Якщо ви знімете прибуток із Roth IRA, ви можете заборгувати податок на прибуток та пеню у розмірі 10%.
• Якщо ви скористаєтесь достроковою відмовою від традиційних ІРА - будь то внесок чи прибуток - це може спричинити податок на прибуток та 10% штраф.
• Деякі дострокові вилучення є неоподатковуваними та неоподатковуваними.

Розрахунок штрафних санкцій за традиційні зняття коштів з ІРА

Щоб обчислити пеню за дострокове зняття, просто помножте суму оподаткування податком на 10%. Наприклад, достроковий розподіл у розмірі 10 000 доларів США спричинить податкове стягнення в розмірі 1000 доларів США, і це буде розглядатися (і оподатковуватися) як додатковий дохід.

Дострокові розповсюдження традиційних ІР є найбільш ймовірними для суворих штрафних санкцій. Внески на цей тип рахунків робляться з донарахунковими доларами. Ваші внески віднімаються від вашого оподатковуваного доходу за рік, що фактично зменшує суму податку на прибуток, який ви заборгували.

Ви отримуєте попередню податкову пільгу, коли вносите внесок у традиційний ІРА, але сплачуєте податки за зняття коштів у відставці.

Однак з часом IRS збирає податки на весь дохід, тому податок на прибуток обчислюється за вашими традиційними коштами IRA, коли ви їх знімаєте. Загалом це означає, що вся ваша традиційна сума на рахунку IRA складається з оподатковуваного доходу.

Отже, якщо ви вилучите кошти до 59-річного віку, 10% податкового штрафу, ймовірно, застосовується до всієї суми розподілу. Після обліку впливу податків на прибуток та пені, раннє розподілення з традиційних ІРА рідко є ефективним використанням коштів.

Roth IRAs та штрафні санкції за достроковий зняття

Внески в Рот-ІРА вносяться за доларами після сплати податку. Це означає, що ви сплачуєте податок на прибуток із своїх внесків у рік їх внесення. Як результат, вилучення внесків Рота не обкладаються податком на прибуток, оскільки це було б подвійне оподаткування.

Немає податкової пільги за внески Roth IRA, але прибуток зростає без оподаткування, а також виведення коштів на пенсію також не обкладається податком.

Якщо ви виймаєте суму, еквівалентну сумі, яку ви вкладаєте у свій Roth, розподіл не вважається оподатковуваним доходом, незалежно від вашого віку. Він також не підлягає стягненню.

Плюси

• Ви завжди можете зняти внески Roth IRA без оподаткування та без штрафних санкцій

• Ви можете уникнути сплати податку та штрафу за дострокове зняття коштів у певних ситуаціях

• Якщо у вас немає інших варіантів, вам може бути втішно дізнатися, що ваш ІРА є для вас

Мінуси

• Більшість дострокових вилучень призводить до сплати податку та штрафу в розмірі 10%

• Ви не можете "повернути" гроші своєму ІРА, як тільки ви виймете його

• Якщо ви візьмете гроші зі свого ІРА, ви пропустите роки (або десятиліття) зростання

Тепер, якщо ви зняли суму вище, - якщо ви почнете занурюватися на прибуток рахунку - ця сума, як правило, вважається оподатковуваним доходом. На нього також може застосовуватися 10% штраф дострокового розподілу, і гроші розглядаються як дохід.

Кваліфіковані дистрибуції Roth IRA уникають податків та пені

"Кваліфіковані" дистрибуції від Roth IRA є неоподатковуваними та неоподатковуваними. IRS вважає, що розподіл є кваліфікованим, якщо минуло не менше п'яти років, коли ви вперше зробили внесок у Roth IRA, і вилучення:

• Створюється, коли вам вік 59 1/2 або старше
• Взятий тому, що у вас є інвалідність
• Зроблено вашим бенефіціаром або маєтком після того, як ви померте
• Використовується для купівлі, будівництва чи відновлення будинку, який відповідає виняткові домашніх покупців, які вперше були

Некваліфіковані дистрибуції - це будь-які відкликання, які не відповідають цим рекомендаціям. За ці вилучення ви повинні заборгувати податки за звичайною ставкою податку на прибуток (пам’ятайте, що це стосується лише заробітку) та 10% штрафу.

І все-таки застосовуються певні винятки. Ви можете позбутися штрафу (але не податку), якщо взяти розподіл на:

• Серія фактично рівних розподілів
• Невідшкодовані медичні витрати, що перевищують 10% від вашого скоригованого валового доходу (AGI)
• Премії за медичне страхування після втрати роботи
• Сплата IRS
• Кваліфіковані резервістські розподіли
• Кваліфіковане відновлення після аварій
• Кваліфіковані витрати на освіту

Податкові наслідки для Рота

Однак є ще одна лазівка ​​для заробітку на внесках Рота. Якщо ви робите внесок, а потім знімаєте протягом того ж податкового року, тоді цей внесок трактується так, як ніби він ніколи не робився.

Наприклад, якщо ви внесите 5000 доларів у поточному році, а ці кошти приносять 500 доларів заробітку, ви можете зняти повну 5500 доларів без штрафних санкцій, доки розподіл буде здійснено до вашої дати подання податку. Однак ви повинні повідомити про ці прибутки як інвестиційний дохід.

Суть

Якщо у вас є Roth IRA, ви можете взяти свої внески в будь-який час, не сплачуючи податки та штрафи. В іншому випадку, якщо ви вилучите гроші достроково або з традиційних, або з Roth IRA, ви можете розраховувати сплатити 10% штрафу плюс податки на дохід (якщо ви не претендуєте на виняток).

Звичайно, рішення про дострокове відкликання ніколи не слід приймати легко. Ви можете пропустити роки потенційного росту та заробітку, які можуть згубно вплинути на ваше гніздо яйце.

Рідко рекомендується здійснювати рейд на пенсійні рахунки. Але багато кращих брокерів для ІР мають додаткову інформацію про те, як уникнути цих штрафних санкцій, якщо вам потрібно отримати доступ до своїх коштів до виходу на пенсію.