Щасливо одружений? Подайте податки окремо!

Спочатку прийшло кохання, потім прийшов шлюб, потім прийшов подати заяву в IRS.

Кожна пара повинна подати разом, щоб отримати податкові пільги від шлюбу, правда? Неправильно! Багато пар не усвідомлюють, що подання документів окремо може покращити їх фінансове становище. У деяких випадках любов не має місця у вашій податковій декларації. Ось чому:

Недоліки подачі окремо

Існує низка причин, через які шлюб рідко обирають статус, який подає шлюб, і окремо. Найбільшою причиною є конфіскація низки основних податкових кредитів та відрахувань, які доступні тим, хто подає документи разом, наприклад:

• Кредит на прибуток
• Податковий кредит на дітей
• Кредит на догляд за дитиною та утриманцем
• Кредити для людей похилого віку та інвалідів
• Усі відрахування та кредити будь-якого виду, що стосуються освіти, такі як американські кредитні можливості та кредити за все життя, відрахування відсотків за студентську позику та вирахування за навчання та збори
• Пристосований поріг поступового відключення валового доходу (AGI) від 0 до 10 000 доларів США для традиційної відрахування за ІРА

Крім того, якщо мова йде про подання подружжя окремо, обидва подружжя повинні вибрати один і той же спосіб фіксації відрахувань, навіть якщо один із них краще зробив би зворотний вибір.

Якщо один з подружжя вирішив деталізувати відрахування, то інший з подружжя повинен зробити це також, навіть якщо їх окремі відрахування менші, ніж стандартні відрахування. Якщо один з подружжя має розмір відрахувань у розмірі 20 000 доларів, а інший - лише 2500 доларів, другий з подружжя повинен вимагати 2500 доларів, а не більший стандартний відрахування. Тож подавати документи окремо - це гарна ідея лише тоді, коли відрахування одного з подружжя є досить великими, щоб компенсувати втрату прибутку другого з подружжя.

Причини подавати окремо

Однак існує ряд ситуацій, коли найкраще пару подавати окремо:

Розлучення або розлука

Це було первісною причиною, завдяки якій цей статус був створений. З різних причин пари, що розлучаються або розлучаються, можуть не бажати спільно подавати податки.

Питання відповідальності

Подання окремо також може бути доречним, якщо один з подружжя підозрює іншого в ухиленні від сплати податків. У такому випадку невинний подружжя повинен подати окремо, щоб уникнути потенційного податкового зобов’язання для іншого подружжя. Цей статус також може обирати один з подружжя, якщо інший відмовляється подавати заявку.

Різноманітні шкали оплати чи вирахування

Захист себе від негативного результату - не єдина причина подавати документи окремо. Сьогодні навіть сама щасливо подружня пара може вийти попереду, вибравши цей маршрут.

Основна інстанція - це бездітні пари, в яких один з подружжя має значно більший дохід, а другий з подружжя має значні потенційні вирахування.

Приклад: Розглянемо ситуацію, коли один з подружжя - лікар, який заробляє 200 000 доларів на рік, а інший - вчитель, який заробляє 45 000 доларів. Подружжя, яка навчається, протягом року перенесла операцію та сплачує 12 000 доларів США за невідплачені медичні витрати. Правило IRS щодо відрахування невідшкодованих витрат на медичну допомогу передбачає, що лише різні витрати, що перевищують 10% від ІСС, які надаються, можуть вважатися різними деталізованими відрахуваннями.

• Якщо пара подає документи спільно, віднімаються лише витрати, що перевищують 24 500 доларів (245 000 доларів x 10%). Тому жоден з медичних витрат вчителя не можна було б вирахувати, оскільки вони складають менше 24 500 доларів США.
• Але якби пара подала окремо, вартість легко перевищила б поріг вчителя на медичні відрахування, який склав би 4500 доларів США, виходячи з АГІ вчителя. Це дозволило б відшкодувати 7500 доларів для подружжя, який навчає, щоб подати заявку на Графік А 1040 року.

Навіть якщо в звичайний рік було б більше сенсу для цієї пари подавати спільно, у рік витрат подача заявок окремо може мати сенс.

Суть

У визначенні того, чи краще подавати окремо або спільно, є багато факторів. Коли пара не знає, який статус подання заявки обрати, має сенс обчислити податкову декларацію обома способами визначити, який призведе до найбільшої суми повернення чи найнижчої податкової суми.

Взагалі, пари, які не мають утриманців або витрат на освіту, можуть отримати вигоду від подачі заявок окремо, якщо одна має високий дохід, а друга має значні відрахування. Як правило, інші випадки, коли це доцільно, пов'язані з розлученням, розлукою або звільненням від відповідальності за шахрайство чи ухилення від сплати податків. Якщо ви не впевнені, чи підходить ця стратегія для вас, проконсультуйтеся зі своїм податковим радником. Завжди добре перевірити, чи є якісь податкові відрахування, які можуть бути відсутніми.