Як я обчислюю свої прибутки та / або збитки під час продажу акцій?

Для початку потрібно знати основу собівартості або ціну, яку ви заплатили за акцію. Якщо ви не записали цю інформацію, у вас повинно бути підтвердження виконання замовлення та / або виписка з рахунку, яка покриває дату вашої покупки разом із ціною покупки. Далі ви визначаєте відпускну ціну акцій з підтвердження виконання замовлення та / або виписки про брокерський рахунок. Різниця між цінами купівлі та продажу - це ваш прибуток або збиток на одну акцію, який, помножений на кількість залучених акцій, дає вам загальну суму в доларі за операцію. Якщо ви хочете додатково уточнити це число, ви можете додати і відняти відповідно брокерські комісії, пов'язані із загальною сумою купівлі акцій та загальною сумою продажу акцій.

Далі, якщо запас знаходиться на податковому обліку, який не підлягає оподаткуванню (не IRA або не вибуття), вам також доведеться врахувати податкові наслідки. Згідно з чинним податковим кодексом США. Якщо ви зберігаєте акції менше одного року, прибуток / збиток від капіталу буде вважатися короткостроковим і розраховуватиметься як звичайний дохід (збиток) для цілей оподаткування. Якщо ви зберігаєте акції більше одного року і отримуєте приріст капіталу, він у більшості випадків буде обкладатися чинним податком на прибуток від 15%.

Давайте розглянемо приклад для розрахунку приросту / збитку запасів. Припустимо, що ви купуєте 100 акцій акцій XYZ 1 серпня 2016 року за 20 доларів за акцію та продаєте 50 акцій цього холдингу через 13 місяців 1 вересня 2017 року за 25 доларів за акцію. На основі частки ви отримуєте довгостроковий прибуток у розмірі 5 доларів за одну акцію. Помножте цю суму на 50 акцій, і ви маєте довгостроковий приріст капіталу (15% ставки податку) в розмірі 250 доларів (50 х 5 доларів).

Інвесторам потрібно пам’ятати, що якщо акція розпадається, вони також повинні відповідно скоригувати собівартість. Наприклад, якщо ціна купівлі акцій становила 25 доларів і вона розділилася на 2 за 1, вартість витрат буде відрегульована до 12, 50 долара за акцію. (Щоб дізнатися більше, див. Розуміння розбиття запасів .)

Радник Insight

Том Цимер, CFP®, CRPC®, CFA
Opulen Financial Group, LLC, Arlington, VA

Перший крок для з'ясування прибутків чи збитків - це визначення вартості запасу. Основа вашої вартості - це звичайно те, що ви заплатили за акцію плюс будь-які комісії / збори, які ви заплатили за її придбання. Наприклад:

Ви купили 10 акцій акцій XYZ за $ 100 за акцію = 1000 доларів.

Ви заплатили своєму брокеру комісію в розмірі 50 доларів.

Загальна сума сплати становить 1050 доларів, що є вашою вартістю. Поділ 1050 доларів на 10 (кількість ваших акцій) дорівнює вашій вартості на одну акцію.

Далі ви повинні скоригувати свою основу для дивідендів, отриманих із запасів, які були реінвестовані. Скажімо, ваша акція виплатила 100 доларів США дивідендів, після чого ви сплатили податок через форму 1099-DIV. Тепер ви можете налаштувати основу вгору:

1, 050 $ + 100 = нова база 1150 доларів.

Різниця в виручці від продажу буде вашим прибутком або збитком.