Як підготувати подачу податку на біткойн

Коли сезон податку на прибуток наближається, американці готуються до сплати податків і подають декларації. Настав час також розпочати роботу із збереження свіжих записів на наступний фінансовий рік. На тлі всіх подій учасники, які торгували криптовалютами, як біткойни, викликають занепокоєння.

У 2017 році служба внутрішніх доходів (IRS) зобов’язала обмін криптовалютами Coinbase передати всі необхідні дані, пов’язані з транзакціями, здійсненими понад 14 000 його клієнтів, які купували, продавали, отримували або відправляли біткойни на суму понад 20 000 доларів ( BTC) між 2013 та 2015 роками. Ті, хто підозрював тоді, що дядько Сем готовий ретельно перевірити та стягнути необхідні податки та штрафи, у біткойн-операціях були правильними. 26 липня 2019 року федеральний орган заявив, що надішле навчальні листи 10 000 платників податків, які підозрюють, що "потенційно не повідомили про доходи та сплатили поданий податок з операцій з віртуальною валютою або не повідомили про свої операції належним чином".

"Платники податків повинні дуже серйозно сприймати ці листи, переглядаючи їхні податкові подання та, коли це доречно, виправляти минулі декларації та повертати податки, відсотки та штрафи", - заявив комісар з питань фінансових послуг Чак Реттіг у прес-релізі. "IRS розширює наші зусилля, включаючи віртуальну валюту, включаючи збільшення використання аналітики даних. Ми зосереджені на дотриманні закону та допомагаємо платникам податків повною мірою розуміти та виконувати свої зобов'язання".

Хоча ці події можуть стати несподіванкою для деяких прихильників криптовалюти, важливо усвідомити, що податки неминучі, незалежно від характеру угод та класів активів.

Давайте розглянемо кілька важливих покажчиків, які допоможуть у підготовці податкових декларацій для файлерів, які купували чи продавали криптовалюти.

Ведення обліку біткойна - це ваша відповідальність

Є сотні брокерів, посередників та бірж, які пропонують торгівлю криптовалютами. Однак ніхто не зобов’язаний надавати податкові звіти учасникам ринку, хоча деякі можуть зробити це на власний розсуд. Наприклад, Coinbase надає звіт про «основу витрат для податків».

Зрештою, особа несе відповідальність за ведення необхідних записів, пов’язаних з їх операціями з криптовалютами.

Скажімо, через півроку ви купили 10 біткойнів за курсом 3000 доларів кожен, або, можливо, отримали їх як оплату за роботу, яку ви зробили для клієнта. Сьогодні ці біткойни можуть коштувати 9000 доларів кожен, що становить ваш потенційний прибуток в розмірі 6000 доларів за монету.

Ви несете необхідні записи, в яких видно, що ви їх отримували в той час, коли вони коштували 3000 доларів, а значить, ваш чистий дохід становить 6000 доларів за монету. Якщо не підтримувати такі дані про трансакцію та документи, це може призвести до того, що ваші фонди оцінюватимуться на сьогоднішній день у 9000 доларів США, що значно збільшуватиме ваше податкове навантаження.

Будь-яка операція з біткойнами може оподатковуватися. Скажімо, ви отримали п'ять біткойнів п'ять років тому, а один витратили у кав’ярні чотири роки тому, витратили ще два на покупку товарів на веб-порталі три роки тому, а два решти продали та отримали еквівалентну суму долара один місяць назад. Для кожної такої транзакції в різні дати від вас очікується збереження еквівалентної вартості долара для кожної і обчислення вашого чистого доходу в доларах від біткойнів. Ваше податкове зобов’язання буде нараховано відповідно.

Розуміння оподаткування біткойна

Для правильного ведення записів важливо зрозуміти, як оподатковуються різні операції з криптовалютами. Залежно від виду біткойн-операції, ось різні сценарії, які слід пам’ятати про податкову підготовку:

Якщо біткойни отримані як оплата за надання будь-яких товарів або послуг, термін зберігання не має значення. Вони оподатковуються, і їх слід звітувати як звичайний дохід. Федеральний податок на такий дохід може становити від 10 відсотків до 39, 6 відсотка. Крім того, можуть сплачуватися державні податки на прибуток.

Якщо біткойни отримують від гірничої діяльності, це трактується як звичайний дохід. Крім того, на такі квитанції може сплачуватися податок на самозайнятість.

Якщо криптовалюти отримують від фізичного навантаження на вилки або через інші види діяльності, такі як аеродром, це трактується як звичайний дохід.

Якщо біткойни купуються як інвестиція та продаються з прибутком, поводження з таким доходом залежить від періоду зберігання. Якщо утримується менше року, чисті надходження розглядаються як звичайний дохід, який може бути об’єктом додаткового податку на прибуток. Якщо період холдингу складає більше року, він розцінюється як приріст капіталу і може залучати додатковий 3, 8-відсотковий податок з чистого доходу від інвестицій.

Облік знижень податку на біткойн

Якщо ви подарували свої криптовалюти, такі як біткойн чи ефіріум, благодійним організаціям, то ви можете претендувати на знижену податкову відповідальність.

Наприклад, у 2017 році благодійний фонд Fidelity отримав пожертви на біткойн на суму близько 22 мільйонів доларів. Працюючий механізм благодійного фонду забезпечує негайно продані отримані біткойни на біржі Coinbase. Сума в доларі, отримана від такого продажу, вкладається за вибором донора, який отримує вигоду, отримуючи податкові вирахування в рік пожертви.

Однак слід подбати про те, щоб лише пожертви криптовалют, внесені на благодійні благодійні організації, мали право на такі відрахування. Продаж жетонів і потім пожертвування суми в доларах не зменшить ваше податкове навантаження на біткойн. Крім того, відрахування доступні для осіб, які деталізують свої податкові декларації.

Резерви для втрат криптовалюти

"Нью-Йорк Таймс" повідомляє, що подібно до податкових норм для фондового ринку, криптовалютні "збитки можуть бути використані для компенсації приросту капіталу при дотриманні певних правил, а збитки, які не використовуються для компенсації прибутку, можуть бути відраховані - до 3000 доларів - з інші види доходу ».

Правила також передбачають втрати при перенесенні.

Звітність про доходи біткойна

Про доходи від операцій з біткойнами слід повідомити у Додатку D, який є додатком форми 1040. Залежно від типу угоди, яка визначає тип доходу від криптовалюти - звичайний дохід або приріст капіталу - про доходи слід повідомляти під правильним заголовком у відповідних стовпцях форми.

Суть

Незважаючи на те, що IRS випустив свій перший набір інструкцій та правил у 2014 році, лише невелика кількість людей повідомили про доходи від криптовалют. Оскільки IRS починає стримувати оподаткування криптовалюти, для людей важливо вести облік своїх операцій та залишатися готовими до будь-якого контролю, сплати податків та будь-яких можливих штрафних санкцій.

Інвестування в криптовалюти та інші пропозиції первинних монет ("ICOs") є дуже ризикованим та умоглядимим, і ця стаття не є рекомендацією Інвестопедії та письменника інвестувати в криптовалюти чи інші ICO. Оскільки ситуація кожної людини є унікальною, перед прийняттям будь-яких фінансових рішень завжди слід проконсультуватися з кваліфікованим фахівцем. Інвестопедія не надає жодних гарантій щодо достовірності та своєчасності інформації, що міститься в цьому документі. На дату написання цієї статті автор не володіє криптовалютами.