Як зниження податків стимулює економіку

Прихильники скорочення податків стверджують, що зниження податків покращує економіку за рахунок збільшення витрат; ті, хто проти них, кажуть, що зниження податків допомагає лише багатим, оскільки це може призвести до скорочення державних послуг, на які люди покладаються з меншими доходами. Іншими словами, в цій шкалі економічного балансування є дві чіткі сторони.

Податкова система

Федеральна податкова система покладається на ряд різних видів податків для отримання доходів. Найбільшими джерелами коштів є індивідуальний податок на прибуток та податок на оплату праці. Приблизно 80% податкових надходжень формується за рахунок цих податків. Податок на доходи фізичних осіб стягується з доходів, процентів, дивідендів та прибутків від капіталу, при цьому більш високі доходи заробітчани зазвичай сплачують більш високі ставки податку, тоді як податок на нарахування заробітної плати - це податок, що стягується з фіксованим відсотком до зарплати, до певного ліміту та сплачується однаково і роботодавцем, і працівником.

Податки на заробітну плату стали важливим джерелом доходу для федерального уряду і зросли швидше, ніж податки на прибуток, оскільки уряд підвищив ставки та ліміти доходів. Загальновідомий як податок FICA (Федеральний закон про сплату страхових внесків), податок із заробітної плати використовується для виплати допомоги по соціальному страхуванню, Medicare та допомоги по безробіттю. (Детальніше про те, як прочитати, див. Вступ до соціального захисту )

На третьому місці - податки з корпорацій, що складають 10, 6% від загальної суми податків, а за ними - акцизні податки. Акцизні податки - це форма федерального податку з продажу, що стягується з різних предметів, таких як бензин та тютюн. На них припадає 3, 1% від загальної суми податкових надходжень.

^{Через Центр податкової політики}

Широке податкове навантаження

Федеральний уряд використовує податкову політику для отримання доходу і покладає тягар там, де він вважає, що матиме найменший ефект. Однак "теорія мухоморів" оподаткування (віра в те, що тягар податку припадає на те, де влада розміщує податок), часто виявляється неправильною.

Натомість відбувається зміна податків. Зміна податкового тягаря описує ситуацію, коли економічна реакція на податок призводить до зміни цін і виробництва в економіці, тим самим перекладаючи частину тягаря на інших. Приклад такого зміни відбувся, коли уряд у 1991 році подав податок з продажів товарів розкоші, припускаючи, що багаті можуть дозволити собі сплатити податок і не змінять своїх звичок споживання. На жаль, попит на деякі предмети розкоші (високоеластичні товари / послуги) впав, і такі галузі, як виробництво персональних літаків та будівництво катерів, зазнали поразки, що спричинило звільнення у деяких секторах.

Якщо податок стягуватиметься з неціновим товаром або послугою, як сигарети, це не призведе до великих змін, таких як відключення фабрики та безробіття. Дослідження показали, що зростання ціни на сигарети на 10% лише знижує попит на 4%. Податок з податку на товари розкоші в 1991 році також становив 10%, але податкові надходження впали на 97 мільйонів доларів США, ніж прогнозували, а роздрібні торговці яхтами спостерігали падіння продажів на 77%. Незалежно від зміни податків завжди слід враховувати під час встановлення податкової політики.

Валовий національний продукт

На валовий національний продукт (ВНП), показник багатства країни, також безпосередньо впливають федеральні податки (Див. Також: Пояснення ВВП проти ВНП). Простий спосіб зрозуміти, як податки впливають на виробництво, - це переглянути рівняння сукупного попиту:

GNP = C + I + G + NX

Де:

• C = витрати споживання фізичними особами
• I = інвестиційні витрати (витрати бізнесу на обладнання тощо),
• G = державні закупівлі
• NX = чистий експорт

Споживчі витрати зазвичай становлять дві третини ВНП. Як можна було очікувати, зниження податків збільшує наявний дохід, дозволяючи споживачеві витрачати додаткові суми, тим самим збільшуючи ВНП. (Щоб дізнатися більше, читайте Економічні показники, які потрібно знати .)

Таким чином, зменшення податків витісняє криву сукупного попиту, оскільки споживачі вимагають більшої кількості товарів та послуг із більшими наявними доходами. Зниження податків на стороні пропозиції спрямоване на стимулювання формування капіталу. У разі успіху скорочення змістить як сукупний попит, так і сукупну пропозицію, оскільки рівень цін на пропозицію товарів буде знижений, що часто призводить до збільшення попиту на ці товари. (Щоб дізнатися більше, читайте Основи економіки .)

Податкові зниження та економіка

Поширена думка, що зниження граничних податкових ставок сприятиме економічному зростанню. Ідея полягає в тому, що більш низькі податкові ставки дадуть людям більше доходів після оподаткування, які можна використовувати для придбання більшої кількості товарів та послуг. Це аргумент щодо попиту на підтримку зниження податку як експансіонального фіскального стимулу. Крім того, знижені податкові ставки можуть збільшити заощадження та інвестиції, що збільшить виробничий потенціал економіки та продуктивність праці.

Однак дослідження показали, що це не обов'язково так. Дані, зібрані Бюро статистики праці за 25 років, показують, що заробітчани з високим доходом витрачають набагато менше на кожен заощаджений долар, ніж одержувачі з низьким рівнем доходу - 86 копійок проти 48 центів відповідно. Крім того, 65-річне дослідження Служби досліджень Конгресу показало, що економічне зростання не було пов'язане зі змінами найвищої граничної ставки податку та приросту капіталу. Іншими словами, на економічне зростання значною мірою не впливає те, скільки податків платять заможні. Зростання, швидше за все, буде стимулюватись, якщо нижчі доходи отримують податки.

Податковий капітал ">

Через ідеал справедливості зниження податків ніколи не є простим завданням. Два різних поняття - горизонтальний власний капітал та вертикальний власний капітал. Горизонтальна справедливість - це ідея, що всі фізичні особи повинні оподатковуватися однаково. Прикладом горизонтального капіталу є податок з продажу, де сплачена сума - це відсоток від придбаної статті. Ставка податку залишається такою ж, чи витрачаєте ви 1 або 10 000 доларів. Податки пропорційні.

Друге поняття - це вертикальний власний капітал, який перекладається як принцип платоспроможності. Іншими словами, ті, хто здатний платити, повинні платити більш високі податки. Прикладом вертикальної власності є федеральна система оподаткування доходів фізичних осіб. Податок на прибуток - це прогресивний податок, оскільки сплачена частка збільшується у міру зростання доходу.

Оптика та емоції зниження податку

Зниження податків стає емоційним, оскільки, простіше кажучи, у доларах люди найбільше отримують користь. Якщо ви зменшите податок з продажу на 1%, людина, що купує Hyundai, може заощадити 200 доларів, тоді як людина, що купує Mercedes, може заощадити 1000 доларів. Хоча відсоткова вигода однакова, у простому доларовому виразі покупець Mercedes приносить більше користі.

Зниження податку на прибуток є більш емоційним через прогресивний характер податку. Зниження податків на 25% для сім’ї з скоригованим валовим доходом (AGI) у розмірі 60 000 доларів дозволить заощадити приблизно 2042 долари. Але зменшення податку на 10% для сім’ї з оподатковуваним доходом у 150 000 доларів дозволить заощадити 3333 долари. Скорочення скорочення принесуть великим прибуткам більше в доларовому сенсі, просто тому, що вони заробляють більше.

Податкове рішення

Скорочення податків зменшує державні доходи, принаймні в короткостроковій перспективі, створює або дефіцит бюджету, або збільшує державний борг. Природним контрзаходом було б скоротити витрати. Однак критики зменшення податків стверджують, що зниження податків допомагає багатим за рахунок бідних, оскільки послуги, які, ймовірно, зменшаться, вигідні бідним. Прихильники стверджують, що, повертаючи гроші в кишені споживачів, збільшуватимуться витрати, отже, зростатиме економіка і зростатиме заробітна плата. Зрештою, результат залежить від того, де робляться надрізи.