Визначення вартості відсотків
Процентні витрати - це сукупна сума відсотків, які позичальник сплачує за борговим зобов’язанням протягом життя позики. У споживчих іпотечних кредитах ця сума повинна включати будь-які пункти, що сплачуються за зниження процентної ставки за кредитом, оскільки бали є фактично попередньо сплаченими відсотками.
Крім того, будь-які негативні моменти або знижки, які позикодавець виплачує позичальнику, слід відняти від процентних витрат, оскільки вони фактично є поверненням майбутніх відсотків, які позичальник заплатить за позику. Проценти сплачуються за борг, крім погашення основної суми.
Основи вартості відсотків
Процентні витрати - це один із показників економічності позики або внутрішньої норми прибутку. Однак інші заходи - такі як плата за кредити та передові витрати, включаючи витрати на закриття позики, податкові пільги та наслідки, основне зниження та можливі витрати у вигляді ставок реінвестування - також повинні включатись у ретельний аналіз вибору позики.
Процентні витрати вступають у різноманітні фінансові зобов'язання споживачів, включаючи іпотечні, студентські та автокредити та кредитні картки. Витрати на проценти також є важливим фактором для корпоративних запозичень, таких як комерційний папір, револьверні лінії кредитування та довгострокові банківські позики, облігації та витрати на оренду, також сильно впливають на вартість відсотків.
Банки також несуть відсоткові витрати, коли вони кредитують вкладників відсотки на своїх банківських рахунках.
Розрахунок вартості відсотків
Процентні витрати можуть котируватися як річна процентна ставка (КВЕД). Але для того, щоб точно зрозуміти свої фінансові зобов’язання, важливо зрозуміти, як кредитори обчислюють відсотки, які накопичуються за вашим кредитом. Проценти можуть нараховуватися щодня або щомісяця або щоквартально. Крім того, деякі кредитори пропонують позики, за які відсоткові витрати не підлягають сплаті протягом початкового періоду, а натомість додаються до непогашеної суми, яку боржник зобов'язаний.
Витрати на відсотки можуть бути зафіксовані на еталонному цінному папері, такому як 10-річна казначейська облігація США, протягом строку позики або плаваючого (також його називають змінною). Процентна вартість боргу зі ставками, які періодично коригуються, пов'язана формулою з орієнтиром процентних ставок, таким як Лондонська міжбанківська пропонована ставка (LIBOR).
Щодо боргу із змінними процентними ставками, кредитори часто включають положення, які забезпечують певний рівень захисту від надзвичайних коливань процентних витрат, пропонуючи обмеження процентних ставок. Зазвичай вони також містять підлоги, щоб гарантувати позикодавцю мінімально прийнятну ставку відсотків.
Процентні витрати та податки
Деякі види процентних витрат сприймаються сприятливо для цілей оподаткування в кількох юрисдикціях. Сюди відносяться виплати відсотків по житловому іпотечному боргу та виплаті відсотків за студентські позики (обидва підлягають обмеженням та виключенням), а для корпорацій - виплати відсотків за борги, такі як позики та облігації.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.