Вступ до простих планів 401 (k)

План заохочень заохочувальних заощаджень для працівників малих роботодавців (SIMPLE) пенсійні плани можуть стати благом для власників малого бізнесу. Але багато хто не знає про один із його варіантів: ПРОСТИЙ план 401 (k), перехрес між більш звичним ПРОСТИМ ІРА та традиційним планом 401 (k).

Ключові вивезення

• ПРОСТІ плани 401 (k) поєднують в собі особливості традиційних 401 (k) s з простотою ПРОСТІ ІРА.
• Компанії зі 100 або меншими працівниками можуть встановити ПРОСТІ 401 (k) плани.
• ПРОСТІ 401 (k) плани працюють як традиційні 401 (k) s, але внески працівників є обмеженими на меншу річну суму.

Основи простої 401 (k)

Як випливає з назви, SIMPLE 401 (k) - це спрощена, скорочена версія звичайного плану 401 (k), орієнтована на власників найманих підприємств та власників малого бізнесу. Як і у випадку ПРОСТОГО ІРА, тільки роботодавці зі штатом 100 або менше можуть встановити ПРОСТИЙ план 401 (k). Бізнес може бути структурований у будь-якій формі, включаючи приватних власників, товариств та корпорацій.

Працівники, яким не менше 21 року та закінчили принаймні один рік служби, повинні бути дозволені до участі у плані ПРОСТО 401 (k). Вони також повинні були отримати щонайменше 5000 доларів США компенсації за попередній рік.

Одна з спрощених функцій: ПРОСТІ 401 (k) плани не вимагають дискримінації та випробувань на найвищому рівні, щоб забезпечити роботу плану відповідно до правил IRS. Як правило, таке тестування повинно проводитися професіоналами і може бути досить дорогим.

Правила IRS забороняють компанії пропонувати інші види пенсійних планів працівникам, які вже охоплені ПРОСТОЮ 401 (k). З огляду на це, такі компанії можуть вирішити підтримувати окремий пенсійний план для інших груп працівників, які не охоплені ПРОСТОЮ 401 (k).

Як працює ПРОСТИЙ 401 (k)

Після встановлення, простий 401 (k) працює як звичайний 401 (k). Співробітники вносять на це дотасові долари зі своїх зарплат, вкладаючи кошти у варіанти, передбачені адміністратором плану. IRS встановлює суму, яку вони можуть внести щороку. Загалом це приблизно дві третини внеску, дозволеного для звичайних 401 (k). Працівники, яким виповнилося 50 років і більше, можуть внести додатковий внесок - приблизно половина від допустимого для звичайних 401 (к).

У 2019 році максимальний розмір працівника, який може внести на ПРОСТІ 401 (к), становить 13 000 доларів, а ті, хто старше 50 років, можуть отримати додаткові 3 000 доларів.

На відміну від традиційних 401 (k), роботодавці повинні робити внески на рахунки своїх простих 401 (k).

Відповідно до IRS, роботодавці повинні внести або відповідний внесок у розмірі до 3% від зарплати кожного працівника, або невідбірний внесок у розмірі 2% (тобто навіть якщо працівники вносять власні внески) від кожного платника працівника. Усі внески роботодавця до ПРОСТОГО 401 (к) підлягають розміру компенсації працівникам (280 000 доларів США за 2019 рік). Це один із способів, якими ПРОСТИЙ 401 (k) відрізняється від ПРОСТОГО ІРА. Це положення може означати, що високооплачувані працівники отримують нижчу суму.

Працівники повинні зберігати кошти на своєму рахунку до досягнення ними 59½ років. Однак вони можуть брати позики під свій баланс. Внесок у ПРОСТИЙ 401 (k) одразу на 100% надається відповідно до правил IRS. Співробітник, який відповідає вимогам отримувати розподіли з плану, може зняти весь залишок на рахунку, коли їм заманеться, і не втратить його, якщо він змінить роботу після того, як гроші будуть на їх рахунку.

Плюси

• Негайне 100% зарахування (для працівника)

• Без тестування на дискримінацію (для роботодавця)

• Позики дозволені

Мінуси

• Обов’язкові внески (для роботодавця)

• Інші плани не дозволені

• Менші внески працівників, ніж звичайні 401 (к)

ПРОСТИЙ 401 (k) Правила та правила

ПРОСТИЙ 401 (k) повинен бути встановлений з 1 січня по 1 жовтня. Роботодавець повинен надати повідомлення про відстрочку кожному правомочному працівнику на рік, коли встановлено план, і щороку роботодавець продовжує підтримувати план. Як правило, повідомлення повинно бути надане щонайменше за 60 днів до того, як працівник отримає право брати участь у плані. Це повідомлення повинно містити заяву про право працівника робити внески на відкладення зарплати до плану та припиняти свою участь у плані.

Компанії, що пропонують план, повинні щороку подавати формуляр 5500.

Суть

Допомога своїм працівникам заощадити до виходу на пенсію - це прекрасний спосіб знизити та утримати темпи обороту. Приваблювати таланти це також не завадить - тримати невелику фірму конкурентоспроможною з вигодами, пропонованими більшими корпораціями.

Однак, хоча плани SIMPLE 401 (k) мають багато переваг, як, наприклад, прості в управлінні правила, вони мають деякі недоліки в порівнянні з іншими планами заощаджень. Обов'язкові внески та документи, спрощені, хоча вони є, можуть бути тягарем. Як результат, вони підходять не для кожної компанії, але тоді є кілька варіантів. Зверніться до постачальників планів 401 (k) та вашої команди працівників податкової служби, щоб переконатися, що цей пенсійний засіб найкраще підходить для вас та вашого персоналу.