9 зняття штрафних санкцій ІРА без штрафних санкцій

Традиційне розповсюдження і Рот IRA може призвести до 10% штрафу, якщо ви приймете їх занадто рано, але є винятки щодо раннього вилучення, які дозволяють пропустити штраф.

Ключові вивезення

• Ви можете зняти внески Roth IRA в будь-який час, з будь-якої причини, не сплачуючи податки чи штрафи.
• Якщо ви вилучите заробіток Roth IRA до 59 -річного віку, зазвичай застосовується 10% штраф.
• Зняття коштів до 59 / 1/2 віку з традиційних ІРА спрацьовує 10% штрафного податку, незалежно від того, ви знімаєте внески чи заробіток.
• У певних ситуаціях ви можете скористатися достроковим зняттям коштів з ІРА, які не мають штрафу.

Внески, внесені вами в ІРА, призначені для доповнення вашого доходу протягом виходу на пенсію. Однак стільки, скільки ви хочете, щоб ваші ІР залишалися недоторканими до виходу на пенсію, непередбачені витрати можуть змусити вас вилучити частину цих активів достроково.

Вилучення ІРА під час виходу на пенсію

Якщо ви шукаєте вигідний для податків спосіб заощадити на пенсії, ІРА може відповідати законопроекту. Традиційні ІРА пропонують попередню податкову пільгу. Ви можете відрахувати свої внески за рік, коли ви робите їх, якщо ви дотримуєтесь правил доходу. Однак ви будете сплачувати податок на прибуток за зняття коштів під час виходу на пенсію за вашою тодішньою ставкою податку.

У більшості випадків Roth IRA - кращий вибір, якщо ви думаєте, що ви будете знаходитись у більш високій податковій групі на пенсії.

З Ротом IRAs внески робляться з доларами після сплати податку. Це означає, що ви не отримаєте податкових заощаджень, додаючи гроші на свій рахунок. Але зняття коштів після 59 1/2 віку є 100% неоподатковуваними та без штрафних санкцій, за умови, що минуло не менше п'яти років, як ви вперше зробили внесок у Roth. Як додатковий бонус: Ви можете зняти внески, коли завгодно, без податку чи штрафу.

Ранні вилучення ІРА

Служба внутрішніх доходів (IRS) накладає 10% штрафу за дострокове скасування ІРА, щоб заохотити вас зберегти свої пенсійні заощадження неушкодженими. Тим не менш, ви можете уникнути штрафу в певних ситуаціях. Ось дев'ять разів ви можете скористатися достроковою відмовою від традиційного або Roth IRA, не зазнаючи штрафу.

1. У вас є неоплачені медичні витрати

Якщо у вас немає медичного страхування або у вас є медичні витрати, що не перебувають у кишені, які не покриваються страховою діяльністю, можливо, ви зможете взяти безплатні дистрибутиви від вашого ІРА, щоб покрити ці витрати.

Для того, щоб отримати право, ви повинні оплатити витрати на медичну допомогу протягом того ж календарного року, коли ви здійснюєте відмову. Крім того, ваші неоплачені медичні витрати повинні перевищувати 10% від скоригованого валового доходу (AGI).

Наприклад, якщо ваш AGI становить 100 000 доларів, а ваші неоплачені медичні витрати - 15 000 доларів, то найбільше ви можете розподілити без штрафних санкцій - 5 000 доларів - різниця між 15 000 і 10% від вашої АГІ (10 000 доларів).

2. Ви платите внески за медичне страхування, не працюючи

Якщо ви безробітні, ви можете взяти безплатні розподіли від ІРА, щоб сплатити внески за медичне страхування. Для того, щоб розподіл отримав право на лікування без штрафних санкцій, ви повинні відповідати цим певним умовам:

• Ви втратили роботу
• Ви отримували компенсацію по безробіттю 12 тижнів поспіль
• Ви брали розподіл протягом року, коли ви отримали допомогу по безробіттю, або наступного року
• Ви отримали розподіли не пізніше 60 днів після повернення на роботу

3. У вас є постійна інвалідність

Якщо ви станете інвалідом і більше не можете працювати, IRS дозволяє зняти гроші з IRA, не сплачуючи 10% штрафу. Ви можете використовувати дистрибутив для будь-яких цілей. Просто пам’ятайте, що адміністратор плану може вимагати від вас підтвердження інвалідності перед тим, як підписуватись про зняття штрафу.

4. Ви оплачуєте витрати на вищу освіту

Ступінь коледжу цінна в ці дні. Якщо ви сплачуєте рахунок на витрати на освіту, ваш ІРА може бути цінним джерелом фінансування. Можна уникнути 10% штрафу, коли ви використовуєте активи IRA для оплати кваліфікованих витрат на освіту для вас, вашого подружжя або вашої дитини.

Кваліфіковані витрати на навчання включають навчання, плату, книги, приладдя та обладнання, необхідне для зарахування. Кімната та пансіон також охоплюються для студентів, які зараховані хоча б на половину часу (є конкретні відомості про те, скільки можна витратити).

Не забудьте проконсультуватися з надійним податковим фахівцем, щоб визначити, чи відповідають ваші витрати. Також зверніться до школи, щоб переконатися, що вона задовольняє вимогам бути частиною програми.

5. Ви успадковуєте ІРА

Якщо ви є бенефіціаром IRA, за скасування коштів не стягується пеня у розмірі 10% дострокового скасування.

Виняток не застосовується, якщо ви є подружжям оригінального власника рахунку, ви є єдиним бенефіціаром, і ви обираєте шлюбну передачу (де ви перераховуєте кошти у власний неуспадкований ІРА). У цьому випадку ІРА трактується так, як ніби це було саме для вас. Це означає, що 10% штрафних санкцій за дострокове відкликання все ще застосовуються.

Спадковий ІРА - це специфічний тип ІРА, але є й інші варіанти, якщо Ви є бенефіціаром ІРА.

Ваш постачальник послуг IRA повинен повідомити про суму, яку ви зняли, як розподіл смерті, включивши код "4" у графі 7 Форми 1099-R IRS, форму, яка використовується для повідомлення про розповсюдження. Зверніться до свого опікуна / піклувальника IRA щодо документації, необхідної для обробки вашої транзакції.

6. Ви купуєте, будуєте або перебудовуєте будинок

Ви можете зняти до 10 000 доларів США (це обмежений термін служби) з вашого ІРА без штрафних санкцій, щоб придбати, побудувати чи відновити будинок. Щоб отримати право, ви повинні бути першим покупцем дому, тобто ви не володіли будинком протягом попередніх двох років.

Ви могли бути власником дому в минулому і досі вважаєтесь першим покупцем дому.

Якщо ви одружені, ваш подружжя може отримати додаткові 10 000 доларів від його ІРА. Крім того, ви можете використати гроші, щоб допомогти дитині, онуку, батькові чи іншим членам сім'ї, за умови, що вони відповідають першому визначенню домашнього покупця.

7. Ви берете істотно рівні періодичні платежі

Якщо вам потрібно регулярно знімати кошти з IRA протягом декількох років, IRS дозволяє зробити це без штрафних санкцій, якщо ви відповідаєте певним вимогам.

В основному ви знімаєте ту саму суму - визначену за одним із трьох попередньо схвалених IRS методів - щороку протягом п’яти років або до тих пір, поки не виповниться 59 ½, залежно від того, що настане пізніше. Це називається здійсненням рівномірних періодичних платежів (SEPP) від вашої IRA.

8. Вилучення належить до стягнення IRS

Якщо у вас є несплачені федеральні податки, IRS може скористатися вашою IRA, щоб сплатити рахунок. Штраф у розмірі 10% не застосовується, якщо IRS стягує гроші безпосередньо. Однак ви не можете зняти гроші для сплати податків, щоб уникнути стягнення. У цьому випадку виняток не застосовується, і ви опинитесь на гачку 10% штрафу.

9. Вас призивають до активного обов'язку

Кваліфікований розподіл резервістів не нараховується до 10% штрафу. Взагалі ці розподіли здійснюються військовому резервісту або члену Національної гвардії, який призваний на службу принаймні 180 днів після 11 вересня 2001 року.

У деяких випадках ви зможете погасити розподіли, навіть якщо погашені внески перевищують ліміти річних внесків. Однак ви повинні це зробити протягом двох років після закінчення активного обов'язку.

Суть

Незважаючи на те, що ці вилучення звільнені від покарання за дострокове розповсюдження, вони все ще можуть обкладатися федеральним та державним податком. Довірений податковий професіонал може визначити, які податки ви можете заборгувати, і допоможе вам заповнити відповідні форми.

Щоб вимагати винятку з дострокового розподілу штрафу, вам може знадобитися подати форму IRS 5329 разом із декларацією з податку на прибуток, якщо ваш зберігач IRA не повідомить про суму звільнення за формою IRS 1099-R.