Вилучення активів IRS: чи може це статися з вами?

Платники податків, які спочатку не мають змоги сплатити податки, спочатку можуть сподіватися на отримання деяких повідомлень поштою, а також набір інструкцій, що пояснюють їхні права як платники податків. Багато разів це питання може бути вирішено за допомогою розстрочки за допомогою форми 9465. Однак платники податків, які зобов'язані великими залишками за своїми податковими деклараціями та відмовляються спілкуватися з IRS, врешті-решт зіткнуться з можливістю встановити заставу чи стягнення на деякі чи всі їх майна. Ось як працює цей процес і як його можна уникнути. (Дізнайтеся більше про форму 9465 у формі 9465: не сплачуйте податки на повернення без неї .)

Податкові застави Федеральне податкове застава - це публічне повідомлення про те, що хтось зобов’язаний повернути податки IRS. Це дає повноваження Держфінпослуг залучати будь-яку виручку від продажу нерухомості, що належить делінквентному платнику податків. Правила щодо податкової застави викладені у розділі 6321 Кодексу внутрішніх доходів. Податкові застави не дають правомочним платникам податків продавати своє майно з чітким правом власності до моменту виплати IRS повністю. Крім того, застава слідкує за майном, а не за платником податків / власником, а це означає, що той, хто не пощастить купити актив у платника податків, також успадкує заставу. Тоді у IRS є двоє людей, на які вона може піти за свої гроші.

Існують два види податкових заставок; один - це безшумне автоматичне запозичення, а інше передбачає повідомлення, надіслане IRS до реєстратора округу проживання платника податків. Останній тип застави перерахований агенціями з надання кредитної звітності та матиме істотний негативний вплив на кредитну оцінку платника податків. Єдиний спосіб їх звільнення - це оплата в повному обсязі, плюс відсотки та штрафи, банкрутство або пропозиція компромісно. Якщо строк стягнення податку закінчиться, то це може також звільнити заставу.

Оскарження та ухилення від сплати податків, платники податків можуть протестувати проти податкової застави в Управлінні апеляційних служб IRS. Вони повинні спробувати зв’язатися з керівником підрозділу, який подає заставу спочатку. Якщо це не перешкоджає заставі, вони повинні надіслати форму колекції 9423, запит на звернення до колекції, до відділу інкасації. Службовець з питань апеляції вирішить справу платника податків протягом п'яти робочих днів. Однак слід зазначити, що ці кроки рідко запобігають заставі. Платники податків, які отримують повідомлення про заставу, повинні негайно звернутися до IRS або Advocate Service Taxers і зробити все можливе, щоб переконати їх у тому, що розміщення застави не в їхніх інтересах, оскільки це знизить ваш кредитний рахунок і тим самим заважатиме вашій здатності платити податки такими засобами, як позика.

Платники податків, у яких розміщені застави на кількох об'єктах нерухомості, можуть бути розумними, щоб вимагати, щоб IRS звільнив заставу на одному з них, щоб його можна було продати, щоб зібрати гроші з податків. IRS зазвичай надає цей запит. Після того, як заставу було задоволено будь-якими способами, IRS повинен надіслати повідомлення про звільнення застави протягом 30 днів після сплати. Якщо звільнення не видається, платник податків повинен звернутися до відділу централізованої переробки запозичень IRS у Цинциннаті. (Докладніше про звернення див. У нашій статті Як оскаржити аудит IRS .)

Податкові збори Якщо ДІС не в змозі стягнути несплачені податки за заставою, наступним кроком є ​​стягнення активів платника податків. Сплата - це фактичне вилучення активів платників податків IRS. Це остаточний метод забезпечення оподаткування, коли всі інші спроби стягнення податків зазнали невдачі. Повідомлення про податковий збір зазвичай видаються роботодавцям та фінансовим установам правопорушників. Однак не у всіх платників податків, яким видано повідомлення про стягнення, фактично буде конфісковано їх активи. Різні фактори, такі як географічне місцезнаходження платника податків та історія платежів, визначають ймовірність того, що ця процедура відбудеться.

Правила та порядок стягнення активів викладені у розділі 6330 Кодексу внутрішніх доходів. IRS повинен надати платнику податків письмове повідомлення про намір стягнути плату разом із поясненням права на оскарження принаймні за 30 днів до вжиття заходів.

Звільнені активи Незважаючи на те, що ДФС має повноваження захоплювати переважну більшість активів платників податків, вони не можуть взяти все. Нижче наведено перелік пунктів, які не входять до ліміту для IRS (станом на 2009 рік):

• Основний одяг
• До 7 700 доларів особистих речей
• До 3860 доларів навчальних, торгових чи професійних підручників та обладнання
• 85% допомоги по безробіттю
• Недоставлена ​​пошта
• Залізничні та конгресні медалі Пошани
• Компенсації працівникам
• Аліменти
• Мінімальне звільнення від заробітної плати чи іншої заробітної плати для оплати основних витрат на проживання
• Соціальне забезпечення та добробут

На жаль, до списку пільг не включаються автомобілі. Однак платники податків, які залежать від своїх автомобілів, щоб дістатися до роботи, зазвичай можуть переконати ДІВ не брати їх, бо тоді вони не змогли дістатися на роботу та заробляти гроші на сплату податків. IRS також може скористатися пенсійними рахунками та резидентами, але це робитиме лише в крайньому випадку. Як показано у переліку, IRS також може заробляти зарплату, але не всі вони. Платнику податків повинно залишитися достатньо, щоб жити з кожної зарплати. Податківці з низьким рівнем доходу або ті, хто має багато утриманців, можуть бути звільнені від сплати. Однак після введення податку на заробітну плату він буде діяти до тих пір, поки всі податкові збори не будуть сплачені в повному обсязі.

Платники податків можуть спробувати запобігти цій дії, домовившись з IRS і встановивши план платежів або продавши актив. Пропозиція в компромісі може також працювати тут, але можуть бути необхідні і більш різкі заходи, такі як банкрутство або зміна роботодавців. Також існують ситуації, коли платники податків можуть дарувати або передавати певні активи іншим членам сім’ї, щоб запобігти їх захопленню IRS. Якщо розміщувати паперові активи у сейфи з власним ідентифікаційним номером, їх часто не можна дотримати. Платники податків також можуть спробувати показати IRS, що вилучений актив має мало значення. Але найефективнішою стратегією, що стосується зборів, є переконання ДІВ у тому, що збір безпосередньо створить фінансові труднощі, які лише ускладнюватимуть сплату податку.

Після того, як IRS заволодіє вашими активами, він продасть їх на аукціоні IRS найбільшому учаснику торгів. Платники податків можуть продовжувати переговори з IRS правом до тих пір, поки не розпочнеться фактична процедура подання торгів. Активи, продані на аукціоні, повинні продаватися принаймні за їх справедливою ринковою вартістю; наприклад, будинок на 400 000 доларів США не може бути проданий за 100 000 доларів. Однак в деяких випадках може знадобитися оцінка для її виконання.

Підсумок IRS має значну владу видавати застави та збори з платників податків, які відмовляються платити свої податкові рахунки. Це може бути дуже ефективним засобом стягнення податку у багатьох випадках, але платники податків також мають права під час цього провадження. Існує багато стратегій, які можна використовувати, щоб спробувати запобігти або затримати ДІВ із захоплення особистих та ділових активів. Для отримання додаткової інформації зверніться до свого фінансового консультанта або кваліфікованого податкового юриста.

Для відповідних ознайомлень ознайомтеся з переходом на аудит IRS та як оскаржити аудит IRS .