Ощадний рахунок на освіті Coverdell (ESA)
Ощадний обліковий запис Coverdell Education - це відкладений податком довірчий рахунок, створений урядом США для надання допомоги сім’ям у фінансуванні витрат на освіту для пільговиків віком від 18 років. Для пільговиків з особливими потребами може бути скасовано вікове обмеження. Хоча для одного бенефіціара може бути встановлено більше одного ЕКА, загальний максимальний внесок на рік для будь-якого одного бенефіціара становить 2000 доларів.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ
Раніше називаючи ІРА освітою, ЄКА дозволяє сім'ям збільшувати інвестиційний прибуток за рахунок відстрочки податків до тих пір, поки кошти будуть використані на освітні цілі.
Наприклад, якщо ви внесли 500 доларів США в ESA і він оцінив 5000 доларів за 10 років, заробіток не буде оподатковуватися доти, доки власник рахунку не буде зарахований до середньої установи. При розподілі внесків вони не обкладаються податком, якщо вважати, що вони менші, ніж щорічні коригувані витрати на кваліфіковану освіту власника рахунку. Рахунки в деяких випадках також можуть бути спрямовані на оплату навчання в початкових школах. ESA Coverdell доступні лише для сімей, які підпадають під визначений рівень доходу.
У випадку, якщо розподіли перевищують витрати, прибуток оподатковується за ставкою власників рахунку, а не за ставкою внеску, яка зазвичай вище.
Розуміння ощадних рахунків у галузі Coverdell
ЄКА можуть бути створені на брокерських та інших фінансових установах. Ці рахунки можна порівняти з іншим неоподатковуваним планом заощаджень коледжів, 529, з низкою відмінностей. Не існує щорічного обмеження суми, яка може бути внесена до плану 529. Крім того, немає обмежень щодо рівня доходів внесків до плану 529. Однак плату можна отримати з 529 рахунків, і інвестиція також може втратити гроші, оскільки на такому плані немає гарантованої віддачі. Допускається мати план 529, а також ESA для витрат того ж бенефіціара на освіту.
Внески, внесені до ESA Coverdell, повинні бути внесені готівкою і не підлягають вирахуванню. Внесок можуть внести особи з модифікованим скоригованим валовим доходом, що підпадає під річну ліміт. Крім фізичних осіб, корпорації та трести можуть робити внески до ESA без обмеження на коригуваний валовий дохід.
Після досягнення бенефіціаром 30 років всі залишки коштів у ЄСП повинні бути виплачені. Виняток із цього правила є, якщо бенефіціар кваліфікується як особа, яка отримує особливі потреби. Також можливо здійснити певні перекази з рахунку членам сім'ї бенефіціара.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.