Довгостроковий приріст капіталу або втрата
Довгостроковий прибуток чи збиток від капіталу - це прибуток або збиток, що виникає в результаті продажу кваліфікованої інвестиції, яка перебуває у власності більше 12 місяців на момент продажу. Це може протиставлятися короткотерміновим прибуткам або збиткам від інвестицій, які вилучаються менше ніж за 12 місяців. Довгострокові прибутки від капіталу часто отримують більш сприятливий податковий режим, ніж короткострокові.
Розуміння довгострокового приросту капіталу або втрати
Довгостроковий прибуток або збиток від капіталу визначається різницею вартості між ціною продажу та ціною придбання. Ця цифра є або чистим прибутом, або збитком, який зазнав інвестор, продаючи актив. Короткострокові прибутки або збитки від капіталу визначаються чистим прибутком або збитком, який зазнав інвестор, продаючи актив, яким належав менше 12 місяців. Служба внутрішніх доходів (IRS) призначає нижчу ставку податку на довгострокову прибутковість капіталу, ніж короткострокові прирости капіталу.
Платнику податків потрібно буде звітувати про загальний прибуток від капіталу, отриманий за рік, коли вони подають свою річну податкову декларацію, оскільки Держфінпослуг вважатиме ці короткострокові надходження від капіталу як оподатковуваний дохід. Довгостроковий приріст капіталу оподатковується за нижчою ставкою, яка станом на 2019 рік становила від 0 до 20 відсотків, залежно від податкової групи, в якій знаходиться платник податку.
Що стосується збитків від приросту капіталу, то і короткострокові, і довгострокові втрати трактуються однаково. Платники податків можуть вимагати ці збитки від будь-яких довгострокових вигод, які вони могли зазнати протягом періоду подачі заявки. Ці цифри відображаються у податковій формі 1040.
Ключові вивезення
- Довгострокові прибутки чи збитки від капіталу застосовуються до продажу інвестицій, здійснених після володіння ним 12 місяців або довше.
- Довгострокові прибутки від капіталу часто оподатковуються за більш вигідною податковою ставкою, ніж короткострокові.
- Довгострокові втрати можна використовувати для компенсації майбутніх довгострокових прибутків.
- Станом на 2019 рік довгостроковий податок на приріст капіталу становив 0% -20% залежно від податкової групи.
Приклади довгострокових прибутків і втрат від капіталу
Наприклад, уявіть, що Меллі Грант подає свої податки, і вона має довгостроковий приріст капіталу від продажу своїх акцій акцій для TechNet Limited. Меллі вперше придбала ці акції у 2005 році під час початкового періоду пропозиції за 175 000 доларів, а зараз продає їх у 2019 році за 220 000 доларів. Вона переживає довгостроковий приріст капіталу в розмірі 45 000 доларів, який потім буде обкладений податком на приріст капіталу.
Тепер припустимо, що вона також продає свій будинок для відпочинку, який вона придбала у 2018 році за 80 000 доларів. Вона не дуже довго володіла майном, тому не зібрала в ньому багато власного капіталу. Коли вона продає її лише через кілька місяців, вона отримує всього 82 000 доларів. Це дає їй короткостроковий приріст капіталу в розмірі 2000 доларів. На відміну від продажу з її довговічних акцій, цей прибуток оподатковуватиметься як дохід, і це додасть 2000 доларів до її існуючого розрахунку заробітної плати.
Якби Меллі натомість продала свій будинок для відпустки за 78 000 доларів США, зазнавши короткострокову втрату, вона могла б використати ці $ 2000, щоб компенсувати частину свого податкового зобов’язання за $ 45 000 довгострокових прибутків капіталу, які вона зазнала.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.