Позика, що не працює (NPL)

Що таке неефективний кредит?

Позика, що не відповідає, - це сума позикових коштів, за якими боржник не здійснив заплановані платежі протягом визначеного періоду. Хоча точні елементи неефективності відрізняються, залежно від конкретних умов кредиту, "без платежів" зазвичай визначають як нульові платежі або основної суми, або відсотків. Зазначений період також змінюється, залежно від галузі та типу позики. Однак, як правило, період становить 90 днів або 180 днів.

1:29

Позика без виконання

Як працює непосильна позика

Позика, що не працює у виконанні (NPL), вважається за замовчуванням або близькою до дефолту. Після того, як позика не працює, шанси, що боржник поверне її повністю, значно нижчі. Якщо боржник знову відновить платежі за кредитом погашення кредиту, він стає позикою, що реформує, навіть якщо боржник не наздогнав усі пропущені платежі.

У банківській діяльності комерційні позики вважаються невиконаними, якщо боржник здійснив нульові платежі відсотків або основної суми протягом 90 днів або прострочений за 90 днів. Що стосується споживчого кредиту, що минув 180 днів, його відносять до ПДВ.

Ключові вивезення

• Позика, що не працює, - це позика, в якій позичальник протягом певного часу не здійснював планових платежів основної суми чи відсотків.
• У банківській діяльності комерційні позики вважаються невигідними, якщо позичальник минув 90 днів.
• Міжнародний валютний фонд вважає кредити, які прострочені менше 90 днів, як невиконані, якщо існує висока невизначеність щодо майбутніх платежів.

Види кредитів, що не відповідають вимогам

Борг може досягти статусу "невиконання позики" кількома способами. Приклади кредитних платежів включають:

• Позика, за якою відсотки на 90 днів були капіталізовані, рефінансовані або відстрочені через угоду чи поправку на первісну угоду.
• Позика, в якій платежі затримуються менше ніж на 90 днів, але кредитор більше не вірить, що боржник здійснюватиме майбутні платежі.
• Позика, в якій настала дата погашення основної суми погашення основної суми, але деяка частина позики залишається непогашеною.

Офіційні визначення непогашених позик

Кілька міжнародних фінансових органів пропонують конкретні вказівки щодо визначення невигідних позик.

Європейський центральний банк

Європейський центральний банк (ЄЦБ) вимагає порівнянності активів та визначень для оцінки ризику ризику в центральних банках єврозони. ЄЦБ визначає кілька критеріїв, які можуть спричинити класифікацію кредитних платежів під час проведення стрес-тестів для банків-учасниць.

У 2014 році ЄЦБ здійснив комплексну оцінку та розробив критерії, щоб визначити позики такими, що не відповідають, якщо вони:

1. Минуло 90 днів, навіть якщо вони не дефолтом чи знеціненням
2. Погіршено стосовно специфіки бухгалтерського обліку для банків GAAP та Міжнародних стандартів фінансової звітності (IFRS)
3. За замовчуванням відповідно до Положення про вимоги до капіталу

Додаток, виданий у 2018 році, визначав часові рамки для кредиторів для виділення коштів для покриття непогашених позик: два-сім років, залежно від того, позика була забезпечена чи ні. Станом на 2019 рік, кредитори єврозони все ще мають приблизно 990 мільярдів доларів за невигідними позиками на свої книги.

Позика, що не виконує послуги, - це кредит, в якому виплати будь-яких відсотків або основної суми не були здійснені протягом певної кількості днів з будь-якої причини.

Міжнародний фонд грошей

Міжнародний валютний фонд (МВФ) також встановлює декілька критеріїв класифікації кредитів, що не відповідають стандартам.

У 2005 році МВФ визначив неподаткові позики як позики, чиї:

1. Боржники не сплачували відсотки та / або основні платежі принаймні 90 днів або більше
2. Виплати відсотків, що досягають 90 днів або більше, капіталізуються, рефінансуються або затримуються за домовленістю
3. Виплати були затримані менш ніж на 90 днів, але приходять з високою невизначеністю або відсутністю впевненості, що боржник буде здійснювати платежі в майбутньому

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Неспроможний актив (NPA) Неефективний актив відноситься до позик або авансів, які піддаються небезпеці дефолту. докладніше Що таке некредитний кредит? Позика без нарахування - це позика, що не працює, яка не генерує вказану процентну ставку через невиплату позичальником. більше Кредит, що реформується - RPL - Визначення Позика, що реалізовується, - це позика, в якій позичальник відставав від платежів принаймні на 90 днів, але відновив платежі. більше Визначення позики на основі грошових коштів Позика на грошовій основі - це позика, в якій відсотки обліковуються як отримані при сплаті платежу. Це неефективний кредит, що означає, що позичальник не проводив жодних запланованих погашень основної суми чи відсотків протягом принаймні 90 днів. більше Прострочена прострочена сума - це виплата позики, яка не була здійснена станом на дату погашення. Позичальник може стягувати несвоєчасні збори, якщо не буде пільгового періоду. більше Проблемна позика Проблемна позика - це позика, яку позичальник не може або не бажає повертати відповідно до оригінальної позичкової угоди. Його також називають активом, що не відповідає ефективності. більше Партнерські посилання