Офшорні інвестиції: плюси і мінуси

Офшорні інвестиції часто демонструються в засобах масової інформації, які малюють картину інвесторів, що ухиляються від сплати податків, які незаконно зберігають свої гроші у тіньової компанії, розташованої на неясному Карибському острові. Хоча це правда, що завжди будуть випадки тіньових угод, переважна більшість офшорних інвестицій є цілком законними.

Офшорне інвестування, незважаючи на його ескізну репутацію, є законним, ефективним способом інвестувати в організації, які доступні лише за межами вашої країни.

Офшорні інвестиції: огляд

Офшорне інвестування відноситься до широкого спектру інвестиційних стратегій, які використовують переваги, пропоновані за межами країни інвестора. Немає дефіциту інвестиційних можливостей, пропонованих авторитетними офшорними компаніями, які є фіскально обгрунтованими, перевіреними часом і, головне, юридичними.

Залежно від вашої ситуації, офшорне інвестування може запропонувати вам багато переваг, включаючи податкові пільги, захист активів та конфіденційність. До недоліків можна віднести збільшення регуляторного контролю в глобальному масштабі та високі витрати, пов'язані з офшорними рахунками.

Плюси офшорних інвестицій

Є кілька причин, чому люди інвестують офшорні:

Податкові переваги

Багато країн (відомі як податкові притулки) пропонують податкові пільги іноземним інвесторам. Вигідні податкові ставки в офшорній країні розроблені для сприяння здоровому інвестиційному середовищу, що залучає за межі багатства. Для крихітної країни, що має дуже мало ресурсів та мало населення, залучення інвесторів може різко збільшити економічну активність.

Ключові вивезення

• Офшорні інвестиції перевищують можливості багатьох, але найбагатших інвесторів.
• Переваги включають податкові пільги, захист активів, конфіденційність та більш широкий спектр інвестицій.
• Недоліки включають високі витрати та посилений регуляторний контроль, з якими стикаються офшорні юрисдикції та рахунки.

Простіше кажучи, офшорні інвестиції відбуваються, коли офшорні інвестори утворюють корпорацію в іноземній країні. Корпорація виступає оболонкою для рахунків інвесторів, захищаючи їх від більш високого податкового тягаря, який виникне в їхній країні. Оскільки корпорація не займається місцевими операціями, на неї мало або взагалі не вводиться податок. Багато іноземних компаній також користуються статусом звільнення від оподаткування, коли вони інвестують на ринки США. Таким чином, інвестування через іноземні корпорації може мати явну перевагу перед інвестиціями як фізичної особи.

Захист активів

Офшорні центри - популярні місця для реструктуризації права власності на активи. Через трести, фонди чи існуючу корпорацію може бути передано власність індивідуального багатства. Багато людей, які турбуються щодо судових позовів, стягнення кредиторів або кредиторів, що збираються за непогашеною заборгованістю, вирішують передати частину своїх активів із своїх особистих маєтків суб'єкту господарювання, який зберігає їх за межами своєї країни.

Здійснюючи ці власні передачі на папері, особи вже не піддаються захопленню чи іншим домашнім неприємностям. Якщо трастор є резидентом США, їхній статус трестора дозволяє їм робити внески в їхні офшорні трасти без податку на прибуток. Однак трестор фонду захисту морських активів все одно буде обкладатися податком на дохід трасту (дохід, отриманий від інвестицій в довірчу організацію), навіть якщо цей дохід не був розподілений.

Конфіденційність

Багато офшорних юрисдикцій пропонують додаткові переваги законодавства про секретність. Ці країни прийняли закони, що встановлюють сувору корпоративну та банківську конфіденційність. Якщо ця конфіденційність буде порушена, це може призвести до серйозних наслідків для сторони, яка порушує право. Прикладом порушення банківської конфіденційності є розкриття ідентичності клієнтів. Розкриття акціонерів є порушенням корпоративного конфіденційності в деяких юрисдикціях.

Однак ця секретність не означає, що офшорні інвестори - це злочинці, у яких щось приховувати. Важливо також зазначити, що офшорні закони дозволять розкривати особистість у явних випадках торгівлі наркотиками, відмивання грошей чи іншої незаконної діяльності. Однак, з точки зору висококласного інвестора, зберігання інформації, такої як особа інвестора, таємною під час накопичення акцій публічної компанії, може запропонувати інвестору значну фінансову (та юридичну) перевагу. Високопрофільні інвестори не люблять широку громадськість, знаючи, в які акції вони інвестують. Мультимільйонер-інвестори не хочуть купу дрібної риби, купуючи ті самі акції, які були націлені на купівлю акцій великого обсягу. Дрібна малька збільшила ціни.

Оскільки від країн не вимагається приймати закони закордонного уряду, офшорні юрисдикції в більшості випадків не застраховані від законів, які можуть застосовуватися там, де проживає інвестор. Суди США можуть стверджувати юрисдикцію щодо будь-яких активів, які знаходяться в межах Кордони США. Тому доцільно бути впевненим, що активи, які інвестор намагається захистити, не мають фізичного зберігання у Сполучених Штатах. З іншого боку (див. Нижче) активи, що зберігаються на рахунках в іноземних банках, досі регулюються законодавством США.

Диверсифікація інвестицій

У деяких країнах правила обмежують міжнародні інвестиційні можливості громадян. Багато інвесторів вважають, що таке обмеження перешкоджає створенню справді диверсифікованого інвестиційного портфеля. Офшорні рахунки набагато гнучкіші, що дає інвесторам необмежений доступ до міжнародних ринків і до всіх основних бірж.

Крім того, у країн, що розвиваються, існує багато можливостей, особливо в тих, які починають приватизувати сектори, які раніше перебували під контролем уряду. Готовність Китаю приватизувати деякі галузі промисловості, зокрема, змушує інвесторів спуститися на найбільший світовий споживчий ринок.

Офшорні юрисдикції, такі як Багамські острови, Бермуди, Кайманові острови та Острів Мен, - популярні місця, які, як відомо, пропонують досить безпечні інвестиційні можливості.

Мінуси офшорного інвестування

Хоча домінуючі інвестиції та активи, що знаходяться в офшорній юрисдикції, мають переваги, але є й недоліки.

Посилення регуляторного контролю

В останні роки уряд США все більше усвідомлює податкові надходження, втрачені за рахунок офшорних інвестицій, і створив більш чіткі та обмежуючі закони, які закривають податкові лазівки. Інвестиційний прибуток, отриманий в офшорному напрямку, зараз зосереджується як на регуляторному, так і на податковому законодавстві.

Приклад із закону про сплату податку на іноземні рахунки США (FATCA). FATCA вимагає від громадян США та за кордоном подавати щорічні звіти про будь-яке зберігання іноземних рахунків.

За даними Служби внутрішніх доходів США (IRS), громадяни та резиденти США обкладаються податком з усього світу дохід. Як результат, інвесторів, які використовують офшорні організації для ухилення від федерального податку на прибуток США від приросту капіталу, можуть бути притягнуті до кримінальної відповідальності за ухилення від сплати податків. Тому, хоча нижчі корпоративні витрати офшорних компаній можуть призвести до кращих прибутків для інвесторів, IRS стверджує, що платники податків США не повинні дозволяти ухилятися від сплати податків, перекладаючи своє індивідуальне податкове зобов’язання на якусь іноземну організацію.

Організація економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) та Всесвітня організація торгівлі (СОТ) також мають правила, які вимагають від банків повідомляти інформацію про своїх закордонних клієнтів, але кожна країна дотримується цих законів по-різному і в різній мірі.

Ще існують податкові лазівки, але більшість з кожним роком скорочуються все більше.

Вартість

Налаштування офшорних рахунків недешево. Залежно від інвестиційних цілей особи та юрисдикції, яку вони обрали, може знадобитися створення офшорної корпорації, що може означати круті юридичні збори та плату за реєстрацію корпоративних або облікових записів. У деяких випадках інвестори зобов'язані володіти майном (резиденцією) у країні, в якій вони мають офшорний рахунок, або керують холдинговою компанією.

Крім того, для багатьох офшорних рахунків потрібні мінімальні інвестиції в розмірі від 100 000 до 1 мільйона доларів. Підприємства, які заробляють гроші, сприяючи офшорним інвестиціям, знають, що їхні пропозиції користуються великим попитом дуже заможних, і вони платять відповідно.

Спеціальні міркування

Більше половини світових активів та інвестицій утримуються в офшорних юрисдикціях. Багато визнаних компаній мають інвестиційні можливості в офшорні місця.

Однак, як і кожен інвестиційний крок, використовуйте здоровий глузд і вибирайте авторитетну інвестиційну фірму. Це також хороша ідея проконсультуватися з досвідченим та поважним радником з інвестицій, бухгалтером та юристом, який спеціалізується на міжнародних інвестиціях.

Якщо ви хочете отримати офшорні інвестиції для захисту своїх активів - або займаєтесь плануванням нерухомості - було б доцільно знайти адвоката (або команду адвокатів), що спеціалізується на захисті активів, заповітах чи правонаступництві. Потрібно переглянути самі інвестиції та їх юридичні та податкові наслідки. Звичайно, ці професіонали приходять за ціною. У більшості випадків переваги офшорного інвестування перевищують величезні витрати на професійні збори, комісійні та туристичні витрати.