Визначення коефіцієнта обороту до кредиторської заборгованості

Який коефіцієнт обороту до кредиторської заборгованості?

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості - це короткостроковий показник ліквідності, який використовується для кількісної оцінки ставки, за якою компанія погашає своїх постачальників. Оборот до кредиторської заборгованості показує, скільки разів компанія погашає свою кредиторську заборгованість протягом періоду.

Кредиторська заборгованість - це короткострокова заборгованість, яку компанія заборгувала своїм постачальникам та кредиторам. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості показує, наскільки ефективно компанія виплачує своїм постачальникам і короткострокову заборгованість.

1:17

Коефіцієнт обороту до кредиторської заборгованості

Формула співвідношення обороту AP

Обороти AP = TSP (BAP + EAP) / 2 } {(\ текст {BAP + EAP}) / 2} \\ & \ textbf {де:} \\ & \ текст {AP = кредиторська заборгованість} \\ & \ текст {TSP = Загальна кількість покупок товарів} \\ & \ текст {BAP = Початкова кредиторська заборгованість} \\ & \ text {EAP = Закінчувана кредиторська заборгованість} \\ \ кінець {вирівняно} AP Оборот = (BAP + EAP) / 2TSP де: AP = Кредиторська заборгованістьTSP = Загальна кількість покупок поставкиBAP = Початкова кредиторська заборгованістьEAP = Закінчення кредиторської заборгованості

Розрахунок коефіцієнта обороту до кредиторської заборгованості

Обчисліть середню кредиторську заборгованість за період, віднімаючи кредиторську заборгованість на початок періоду від залишку кредиторської заборгованості на кінець періоду.

Результат розділіть на два, щоб досягти середньої кредиторської заборгованості. Візьміть загальну кількість закупівель постачальника за період і розділіть його на середню суму кредиторської заборгованості за період.

Ключові вивезення

• Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості - це короткостроковий показник ліквідності, який використовується для кількісної оцінки ставки, за якою компанія погашає своїх постачальників.
• Оборот до кредиторської заборгованості показує, скільки разів компанія погашає свою кредиторську заборгованість протягом періоду.
• В ідеалі компанія хоче отримати достатній дохід, щоб швидко погасити свою кредиторську заборгованість, але не так швидко компанія втрачає можливості, оскільки вони могли використовувати ці гроші для інвестування в інші зусилля.

Розшифровка коефіцієнта обороту до кредиторської заборгованості

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості показує інвесторам, скільки разів за період компанія сплачує свою кредиторську заборгованість. Іншими словами, співвідношення вимірює швидкість, з якою компанія оплачує своїх постачальників. Кредиторська заборгованість відображається на балансі під поточними зобов'язаннями.

Інвестори можуть використовувати коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості, щоб визначити, чи має компанія достатньо грошових коштів або доходу для виконання своїх короткострокових зобов'язань. Кредитори можуть використовувати коефіцієнт, щоб виміряти, чи слід продовжувати кредитну лінію компанії.

Зниження коефіцієнта обороту АП

Знижувальний коефіцієнт обороту вказує на те, що компанія забирає більше часу, щоб виплатити своїх постачальників, ніж у попередні періоди. Ставка, за якою компанія сплачує свої борги, може вказувати на фінансовий стан компанії. Знижувальний коефіцієнт може сигналізувати про те, що компанія переживає фінансові проблеми. Крім того, зменшення коефіцієнта може також означати, що компанія домовлялася про різні умови оплати зі своїми постачальниками.

Зростаючий коефіцієнт обороту

Коли коефіцієнт обороту зростає, компанія окупає постачальників швидше, ніж у попередні періоди. Зростаючий коефіцієнт означає, що компанія має багато грошових коштів, щоб своєчасно погасити свій короткостроковий борг. Як результат, збільшення коефіцієнта оборотності кредиторської заборгованості може бути свідченням того, що компанія ефективно управляє своїми боргами та грошовими потоками.

Однак зростаюче співвідношення протягом тривалого періоду також може вказувати на те, що компанія не реінвестує назад у свій бізнес, що може призвести до зниження темпів зростання та зниження прибутку для компанії в довгостроковій перспективі. В ідеалі компанія хоче отримати достатній дохід, щоб швидко погасити свою кредиторську заборгованість, але не так швидко компанія втрачає можливості, оскільки вони могли використовувати ці гроші для інвестування в інші зусилля.

Коефіцієнт обороту AP порівняно з AR

Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості - це облік, який використовується для кількісної оцінки ефективності компанії щодо стягнення дебіторської заборгованості або грошей, заборгованих клієнтами. Коефіцієнт показує, наскільки добре компанія використовує та управляє кредитом, який вона надає клієнтам, і як швидко цей короткостроковий борг стягується або виплачується.

Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості використовується для кількісного визначення швидкості, за якою компанія окупає своїх постачальників. Оборот до кредиторської заборгованості показує, скільки разів компанія погашає свою кредиторську заборгованість протягом періоду.

Оборот дебіторської заборгованості показує, наскільки швидко компанія отримує зарплату від своїх клієнтів, тоді як коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості показує, наскільки швидко компанія оплачує своїх постачальників.

Обмеження співвідношення обороту AP

Як і у всіх фінансових коефіцієнтах, найкраще порівняти співвідношення для компанії з компаніями тієї ж галузі. Кожен сектор може мати стандартний коефіцієнт товарообігу, який може бути унікальним для цієї галузі.

Обмеження коефіцієнта може бути, коли компанія має високий коефіцієнт оборотності, що вважатиметься позитивним розвитком з боку кредиторів та інвесторів. Якщо коефіцієнт настільки вищий, ніж інші компанії в межах однієї галузі, це може означати, що компанія не інвестує в своє майбутнє або не використовує свої грошові кошти належним чином.

Іншими словами, високе або низьке співвідношення не слід сприймати за номіналом, а натомість спонукають інвесторів до подальшого дослідження причини високого чи низького коефіцієнта.

Приклад коефіцієнта обороту до кредиторської заборгованості

Компанія A закуповує свої матеріали та інвентар у одного постачальника і за минулий рік мала такі результати:

• Загальні закупівлі постачальників склали 100 млн доларів за рік.
• Кредиторська заборгованість становила 30 мільйонів доларів на початок року, а кредиторська заборгованість становила 50 мільйонів доларів на кінець року.
• Середня кредиторська заборгованість за весь рік розраховується так:
• (30 мільйонів доларів + 50 мільйонів доларів) / 2 або 40 мільйонів доларів
• Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості розраховується так:
• 100 мільйонів доларів США / 40 мільйонів доларів дорівнює 2, 5 за рік
• Компанія A протягом року виплачувала кредиторську заборгованість 2, 5 рази.

Припустимо, що в тому ж році компанія B, конкурент Компанії A, отримала такі результати за рік:

• Загальні закупівлі постачальників склали $ 110 млн. За рік.
• Кредиторська заборгованість у розмірі 15 мільйонів доларів на початок року та до кінця року мала 20 мільйонів доларів.
• Середня кредиторська заборгованість розраховується так:
• (15 мільйонів доларів + 20 мільйонів доларів) / 2 або 17, 50 мільйонів доларів
• Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості розраховується так:
• 110 мільйонів доларів / 17, 50 мільйонів доларів дорівнює 6, 29 за рік
• Компанія A погасила кредиторську заборгованість за рік у 6, 9 разів. Тому, порівняно з компанією A, компанія B окупає своїх постачальників швидшими темпами.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Чому значення коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості має значення Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості вимірює ефективність компанії щодо стягнення дебіторської заборгованості або грошей, що належать клієнтам. Коефіцієнт показує, наскільки добре компанія використовує та управляє кредитом, який надає клієнтам, і як швидко цей короткостроковий борг перетворюється на готівку. більше Поточні зобов’язання Поточні зобов’язання - це борги чи зобов'язання компанії, які повинні бути сплачені кредиторам протягом одного року. докладніше Як працює оборот оборотних коштів Оборот оборотного капіталу - це показник, який порівнює виснаження оборотних коштів та генерування продажів за певний період. докладніше Як зрозуміти заборгованість за виплатою днів, що виплачуються (DPO) - це фінансовий коефіцієнт, який вказує на середній час (у днях), який компанія потребує для оплати своїх рахунків та рахунків-фактур торговим кредиторам, серед яких постачальники, постачальники чи інші компанії . докладніше Як працює швидкий коефіцієнт. Швидкий коефіцієнт випробувань на кислоти - це розрахунок, який вимірює здатність компанії виконувати свої короткострокові зобов'язання своїми найбільш ліквідними активами. більше Цикл перетворення грошових коштів - цикл перетворення грошових коштів (CCC) Цикл конвертації готівки (CCC) - це показник, який виражає тривалість часу в днях, необхідній компанії для перетворення вхідних ресурсів у грошові потоки. більше Партнерські посилання