Буквар на благодійні транспортні засоби

Шукаєте нових способів розмежуватись як радник? Філантропія та благодійні дарування важливі для багатьох ваших клієнтів, але не є найкращими для багатьох радників. Допомога клієнтам у досягненні своїх благодійних цілей - це не тільки правильна справа, але допомогти їм зробити це правильно, може додати значної фінансової цінності.

Ось кілька речей, які слід врахувати під час розмови про спілкування з клієнтами.

Ключові вивезення

• Благодійна допомога - це чудовий спосіб допомогти людям з добрими справами, а також зменшити їх податкові дії.
• Існує декілька благодійних засобів, які фінансові консультанти можуть рекомендувати зацікавленим клієнтам.
• Знати, які типи благодійних подарунків доступні та як передавати їх кваліфікованим організаціям, обов’язково. Ми підсумовуємо багато з них нижче.

Види подарунків

Незважаючи на те, що в план нерухомості вашого клієнта є ряд транспортних засобів та методів, багато клієнтів зосереджені на тому, як вони можуть зробити свій внесок у життя.

Готівкою

- це найосновніше пожертвування і це те, з яким знайома більшість клієнтів. Як відомо, видача готівки тягне за собою написання чеку благодійній організації чи іншій податковій організації на ваш вибір.

Цінні папери

Подарунки високо оцінених акцій окремих акцій, пайових фондів, ETF або закритих фондів можна зробити кваліфікованим організаціям. Зв’язавшись безпосередньо з організацією, щоб підтвердити, чи готові приймати такі подарунки, працюйте зі своїм клієнтом, щоб полегшити переказ акцій з їх рахунку на брокерський рахунок організації.

Це може бути чудовим рішенням для клієнтів з високо оціненими низькими базовими можливостями. Ваш клієнт отримує податкову пільгу від благодійного внеску, виходячи з ринкової вартості акцій на момент внесення внеску. Він або вона також не будуть підлягати прибутковістю капіталу, яку вони зазнали б, якщо цінні папери були продані прямо. Це може бути значна сума для цінних паперів, які зберігаються протягом ряду років з надзвичайно низькою вартістю.

Подарунки іншого майна або активів

Клієнти також можуть подарувати несек'юритизовані активи. Що стосується нерухомості, акцій у приватному бізнесі, мистецтві чи предметах колекціонування, вартість активу на момент подарунка може бути вирахувана, як цінні папери, що публічно торгуються. Також, як і цінні папери, що публічно торгуються, клієнт не буде оподатковуватись податком на приріст капіталу за рахунок суми нереалізованої оцінки цих активів.

Однак майте на увазі, що добродійність у виборі вашого клієнта повинна сприймати ці активи як подарунки. Найкраще співпрацювати зі своїм клієнтом, щоб зв’язатися з організацією та підтвердити, що це так.

Як правило, тоді вам потрібно буде дозволити третій стороні провести оцінку активу, який підлягає пожертвуванню, щоб визначити його вартість. Перевага пожертвування цих видів активів полягає в тому, що ця методика може забезпечити ліквідність понад і вище того, що може бути доступним на ринку.

Як дарувати

Знати, що подарувати - це перший крок. Розуміння того, як ефективно передавати кваліфікований подарунок із найсприятливішими податковими наслідками, є другим.

Надання безпосередньо Організації

Прямі пожертви - це, мабуть, найпоширеніша форма дарування. Коли подарунок клієнта готівкою, цінними паперами чи іншими активами здійснюється безпосередньо в організацію, то організація приймає готівку або вартість, реалізовану в результаті вибуття активів або цінних паперів, і ці гроші приводить у відповідність зі своєю місією.

Консультаційні фонди донорів

Фонди, що консультуються з донорів (DAF) - це благодійні фонди, створені як громадські благодійні організації. Багато основних зберігачів, такі як Чарльз Шваб та Fidelity, пропонують версію цих коштів, які беруть подарунки від дарувальників та вкладають гроші від імені донорів. Залежно від фонду, донори можуть вибирати варіанти інвестування, пропоновані фондом, або вкладати гроші, запропоновані радником.

Зазвичай донори можуть призначити одержувача (-ів) своїх пожертв: більшість благодійних організацій мають право за умови, що вони відповідають вимогам IRS. Незважаючи на те, що вони є такими ж прямими, як грошовий подарунок, DAF дозволяють донорам одночасно дарувати пожертви на кілька років, отримуючи кредит на подарунок для цілей оподаткування в рік пожертвування, але розповсюджуючи свої пожертви протягом кількох років. Організація, що приймає, виграє від будь-якої оцінки на інвестиційному рахунку. Це дозволяє клієнтам "купувати" відрахування на конкретні роки, щоб переконатися, що вони можуть заздалегідь уточнити відрахування до змін у податковому законодавстві. У деяких випадках дорадчі фонди можуть також приймати неліквідні активи, що забезпечує джерело ліквідності також для донорів.

Кваліфіковані благодійні роздачі

Пенсійні рахунки не є добродійним засобом, але існує спосіб, коли клієнти, яким потрібно розподілити прибуток від IRA або 401 (k), мінімізують податок на необхідний мінімальний розподіл (RMD). Клієнти, які можуть бути зацікавлені, мають призначити всю або частину своєї RMD для відповідної благодійної організації.

Хоча вони не отримають відрахування на суму пожертвувань, ця сума зменшується з оподатковуваної частини RMD. Ліміт цих дистрибуцій становить 100 000 доларів на рік.

Суть

Робота зі своїми клієнтами для виконання їхніх благодійних намірів є життєво важливою послугою, яка надається як частина загальних послуг із планування та консультування, які ви пропонуєте. Благодійне планування також може забезпечити фінансові вигоди, крім задоволення в наданні допомоги іншим своїм клієнтам.