Призначення IRS Форма 5498

Якщо у вас є певний тип IRA, фінансова установа, яка діє як зберігач або піклувальник, повинна надавати вам - а IRS - інформацію про щороку. Форма, яка називається IRS Форма 5498, Інформація про внесок IRA, нагадує форму W-2 для звітності про заробітну плату. Він містить інформацію про внески IRA, перекидання, перетворення Roth IRA та необхідні мінімальні розподіли (RMD).

Основи

Звітність застосовується до традиційних ІР; він також охоплює Roth IRAs, SEP IRAs, SIMPLE IRAs та вважаються IRA (які є планами за внески працівників, створеними як традиційні, або Roth IRAs, які застосовуються до кваліфікаційного пенсійного плану роботодавця). Тип IRA вказується галочкою у графі 7 форми. Форма 5498 включає інформацію (ім'я, адресу та ідентифікаційний номер федерації) про піклувальника. Вона включає в себе однотипний тип інформації для учасника, який є власником IRA.

Інформація про внесок

Форма перераховує внески, внесені до ІР за податковий рік форми (якщо внески не вносяться, то запис не відбувається). Усі внески IRA за рік від усіх типів IRA додаються разом, а загальна сума введена у графі 1. Деякі види внесків потім спеціально розбиваються: поле 10 для Roth IRA, поле 8 для SEP та поле 9 для SIMPLE. Вважаються, що ІРА трактуються як звичайні ІР; вони можуть бути традиційними або Roth IRAs. Бланк не вказує, чи можна внести внесок у вирахування чи ні.

Форма (графа 2) також повідомляє про внески на перекидання. Протягом 12-місячного періоду для ІР дозволено лише одне перекидання, але розмір долара цього переліку не обмежується. Таким чином, розподіл 15 000 доларів від ІРА може бути перенесений на інший ІРА; повідомляється за цією формою. (Докладніше про перекидання IRA див. В Посібнику до 401 (k) І IRA Rollovers та уникають податків на IRA Rollovers .)

Форма не повідомляє про прямі перекази, які називаються переказами довіреної особи до опікуна. Ви можете робити стільки переказів щороку, скільки захочете.

Форму потрібно надіслати вам до 31 травня, наступного року, на який стосуються внески. Таким чином, у форму 2015 року, який повинен бути сплачений до 31 травня 2016 року, входять внески, внесені в 2015 році, а також внески, внесені до 18 квітня 2016 року, або 19 квітня для тих, хто знаходиться в штаті Мен та Массачусетс, податкові декларації), які позначаються як внески 2015 року.

Через дату подання форми вона не призначена для того, щоб допомогти вам повідомити про свій внесок (якщо ви подали заявку до 15 квітня, ви це вже робили). Він використовується, щоб допомогти IRS переконатися, що сума відрахувань IRA у податкових деклараціях власників IRA відповідає тій, що звітує довірена особа. Платник податків, який вимагає відрахування, що перевищує суму, повідомлену на бланку 5498, ймовірно, отримає лист від IRS про посилання на невідповідність. У листі буде запропоновано додаткові податки, відсотки та пені за будь-яку недоплату податку внаслідок відрахування, що перевищує суму, подану на бланку.

Перетворення та переоцінки

У графі 3 на формі подається звіт про переходи до Рота ІР. Сума, конвертована в даний тип ІРК, не обмежує суму, яка може щорічно вноситися до ІРА, включаючи Рот ІРА.

Якщо ви здійснили конверсію і пошкодуєте про дію, ви можете скасувати її, повторно призначивши обліковий запис не пізніше 15 жовтня наступного року, в якому здійснено конверсію. Ця дія може бути виправданою, якщо вартість рахунку на момент конверсії різко знизилася до 15 жовтня. Таким чином, вам не доведеться повідомляти про доходи від конверсії (ви опускаєте її з прибутку, який знаходиться на розширенні, або подайте змінену декларацію, якщо ви вже подали декларацію). Ви можете повернутись до Roth IRA в наступному році.

Інформація про вилучення та розповсюдження

Ті люди віком 70½ років і старші, а також ті, хто успадкував ІРА, повинні брати з обліку необхідний мінімальний розподіл (RMD) щороку. ОМР на поточний рік базується на справедливій ринковій вартості рахунку станом на 31 грудня попереднього року. Наприклад, вартість рахунку на 31 грудня 2015 року визначає RMD за 2016 рік. Ця сума повідомляється у графі 5 форми 5498.

Форма зазначає (через прапорець у полі 11), чи потрібен RMD для року, в якому ви отримуєте форму (наприклад, форма 2015 року зазначає, чи потрібен RMD для 2016 року). Форма також повідомляє про суму RMD, яку слід прийняти (виходячи з певних розрахунків, здійснених довіреною особою) (графа 12b), та дату для RMD (графа 12a).

Щоб полегшити RMD, форму потрібно подати до 31 січня із зазначенням вартості рахунку станом на попередній 31 грудня. Таким чином, форма, що показує вартість рахунку станом на 31 грудня 2015 року, повинна бути надана до 1 лютого 2016 року (31 січня - неділя). (Докладніше про RMD дивіться у розділі Як розрахувати необхідні мінімальні розподіли .)

Якщо ви взяли з IRA розподіл у розмірі більше 10 доларів, ви отримаєте формуляр 1099-R, розподіл пенсій, пенсій, пенсій або планів розподілу прибутку, IRA, страхові договори тощо. Інформація з цієї форми допоможе вам звітувати розподіл і яка його частина оподатковується.

Суть

Зрозумійте, наскільки Форма 5498 вам корисна при заповненні податкової декларації та при необхідності розраховувати RMD. Вам не потрібно нічого робити із самою формою; ви не прикріплюєте це до повернення. Просто зберігайте це у своїх податкових записах. (Докладніше з цього приводу див. Як довго я повинен зберігати свої податкові записи? )