Кваліфікований резервіст
Кваліфікований резервіст - це член військового резерву, який не є активним, але при призові на службу має право здійснити дострокове зняття з пенсійного рахунку (IRA), не зазнаючи звичного покарання за достроковий розподіл.
За більшості обставин IRS накладає пеню у розмірі 10% від податкової суми, знятої з пенсійного рахунку платником податків молодше 59 ½ років. Кваліфіковані резервісти - рідкісні винятки з цього правила. Тим не менше, їх вилучення обкладаються федеральним та державним податком.
Щоб отримати право, резервісти повинні бути відряджені або призвані до активного чергування після 11 вересня 2001 року більше 179 днів або на невизначений термін. Розподіл повинен бути або з IRA, або з виборчих відкладень працівників на 401 (k), 457 або 403 (b). Також розподіли повинні бути в період активного чергування.
Деякі правила дозволяють резервістам погашати розподіл пенсійних рахунків протягом дворічного періоду, коли закінчується активне мито, навіть якщо погашені внески перевищують річні ліміти внесків.
НАРУШЕННЯ Вниз Кваліфікований резервіст
Кваліфіковані правила резервістів є досить недавніми, прийнятими як частина Закону про пенсійний захист 2006 року. Спочатку правила застосовувались лише до діючих резервістів 30 грудня 2007 року або раніше. Однак Закон про СЕРЦЕ 2008, або Закон про допомогу героям та оподаткуванню податків, розширили правила для кваліфікованих резервістів.
Закон про СЕРЦЕ надав членам служб США та їхнім родинам безліч форм фінансової допомоги як додатковий засіб подякувати та компенсувати їх за їх службу. Закон про СЕРЦЕ містить декілька положень, розроблених для того, щоб дозволити членам служб та резервістам здійснити плавний фінансовий перехід як в активний обов'язок, а потім повернутися у своє цивільне життя.
Плюси і мінуси кваліфікованого резервіста
Обслуговування в резервах може часом представляти фінансові труднощі. Наприклад, подружні пари з дітьми стикаються з несподіваними витратами на догляд за дітьми, коли одного або обох дорослих членів сім'ї закликають до закордонного обов'язку. Як і у багатьох положеннях Закону про HEART, кваліфіковані правила резервістів забезпечують додаткову фінансову гнучкість для резервістів.
Якщо є компроміс, це важливі обмеження. Наприклад, працівники, які надають послуги, не можуть робити подальші виборчі внески у свої пенсійні плани після дати розподілу.
Мабуть, найбільшим недоліком кваліфікованих резервістських правил є те, що відсутність навіть одного року заощаджень у 401 тис. Або ІРА може змінити пенсію. Це особливо актуально на початку пенсійного заощадження, оскільки вилучені гроші не матимуть шансів збільшитись протягом декількох років. З цієї причини навіть вилучення в кілька тисяч доларів, дозволене кваліфікованим резервістам, може коштувати $ 10 000 і більше протягом декількох десятиліть.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.