Відрахування від сплати податків

Що таке податкові пільги?

Податки, звільнені від сплати податку, - це відсотковий дохід, який не обкладається федеральним податком на прибуток. У деяких випадках сума податку, звільненого від сплати податку, який отримує платник податку, може обмежувати кваліфікацію платника податків для деяких інших податкових пільг.

Пояснені податкові пільги

Податки, що звільняються від сплати податків, можуть бути дещо помилковим, оскільки вони все ще можуть оподатковуватися на державному чи місцевому рівнях. Він також може обкладатися альтернативним мінімальним податком (AMT). Крім того, приріст капіталу від інвестицій, звільнених від оподаткування, все ще оподатковується; лише відсотки за ці інвестиції звільнені від сплати податку.

Найпоширенішим способом заробітку відсотків, які звільняються від сплати податків на державному та місцевому рівнях, крім федерального, є інвестор придбати муніципальну облігацію, випущену в його штаті чи населеному пункті. Муніципальні облігації - це один із найпоширеніших видів інвестицій, які сплачують відсотки, звільнені від сплати податку, але відсотки можуть бути звільнені від сплати податку на федеральному рівні лише в ситуації, коли, наприклад, резидент штату Каліфорнія купує муніципальну облігацію Нью-Йорка. Однак ці податкові закони залежать від держави. Наприклад, деякі штати, такі як Вісконсін та Іллінойс, сплачують податкові відсотки за всіма облігаціями муніарів, включаючи їх власні, тоді як такі штати, як Каліфорнія та Арізона, звільняють відсотки від сплати податків, якщо інвестор проживає в їхніх штатах. Індіана та Флорида - приклади штатів, які звільняють відсотки за всіма облігаціями муні, незалежно від штату випуску та походження. Казначейські цінні папери, випущені урядом США, сплачують відсотки, звільнені від сплати податків на державному та місцевому рівнях, але не на федеральному рівні.

За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), відсотки за зобов'язанням держави або місцевого самоврядування можуть бути звільнені від сплати податку, навіть якщо зобов'язання не є облігацією. Наприклад, відсотки за боргом, підтверджені лише звичайною письмовою угодою купівлі-продажу, можуть бути звільнені від сплати податку. Також відсотки, сплачені страховиком за замовчуванням державою чи політичним підрозділом, можуть бути звільнені від сплати податку. Взаємні фонди, що містять суміш акцій та муніципальних облігацій, матимуть частку прибутку, отриманого від облігацій, звільнених від сплати податку згідно з федеральними настановами з податку на прибуток, і, можливо, звільнятимуться від державних податків залежно від місця, з якого походять облігації та / або держави платника податків місця проживання.

Оскільки відсотки, звільнені від сплати податків, не обкладаються податком на прибуток, він не включається до розрахунку скоригованого валового доходу (AGI) для цілей оподаткування. Емітенти або позикодавці, які сплачують понад 10 доларів США за відсотками, звільненими від сплати податків, повинні повідомити про доходи від процентів як платникам податків, так і Держслужбоподателям на формі 1099-INT. Платники податків або позичальники, у свою чергу, повинні повідомити про звільнення від сплати податків за формою 1040 або Формою 1040A. Сума, отримана як відсоток, звільнений від сплати податку, використовується Держслужбою для визначення того, яка сума пільг платника податку на соціальне страхування оподатковується.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Що таке Tax Free? Без податку позначаються певні види товарів та / або фінансових продуктів (наприклад, муніципальні облігації), які не оподатковуються. докладніше Що означає звільнення від сплати податків? Податком, що звільняються від сплати податків, не повинно бути оподатковувано чи не обкладатися податком з боку регуляторних органів або державних структур. Дізнайтеся більше про те, що означає звільнення від сплати податків тут. Докладніше Дізнайтеся, що таке гарантія, яка звільняється від сплати податків Позиція, яка не застосовується до сплати податків, - це інвестиція, при якій одержаний дохід не звільняється від федеральних, державних та / або місцевих податків. детальніше Що таке подвійна муніципальна облігація - це облігація, яка звільняється від федерального та державного податку на прибуток. більше Дивіденд на звільнення від сплати процентів Дивіденд на звільнені відсотки - це розподіл із взаємного фонду, який не обкладається федеральним податком на прибуток. більше Сектор звільнення від оподаткування Сектор, що не застосовується до сплати податків, є ринковою нішею, що складається з інвестиційних механізмів, звільнених від федеральних податків. більше Партнерські посилання