Особиста фінансова звітність
Особиста фінансова звітність - це документ або електронна таблиця, що визначає фінансовий стан фізичної особи в певний момент часу. Особиста фінансова звітність, як правило, включає загальну інформацію про фізичну особу, таку як ім'я та адресу, а також розбиття загальних активів та зобов'язань.
Заява корисна для відстеження цілей та багатства. Це також часто потрібно при подачі заявки на кредит.
Ключові вивезення
- В особистому фінансовому звіті перераховані всі активи та зобов’язання фізичної особи або пари.
- Відняти зобов’язання з активів, щоб побачити чисту вартість. Позитивна чиста вартість показує, що у людини більше активів, ніж зобов'язань.
- Чиста вартість може з часом змінюватися, коли змінюються значення активів та пасивів.
- Особиста фінансова звітність корисна для відстеження багатства та цілей, а також подання заявки на отримання кредиту.
- Доходи та витрати можна включати, але в ідеалі вони розміщуються на окремому аркуші, який називається звітом про прибутки та збитки.
Розуміння особистої фінансової звітності
Фінансову звітність можна скласти як для бізнесу, так і для фізичної особи. У звіті відображається фінансовий стан суб'єкта господарювання, зазначеного у звіті. Фінансову звітність фізичної особи називають особистою фінансовою звітністю, і це простіший варіант корпоративних звітів.
Фінансова звітність фізичної особи показує їх чисту вартість, яка є активами за вирахуванням зобов'язань. Чиста вартість відображає те, що людина матиме готівкою, якщо вона розпродає всі свої активи та погасить усі свої борги.
Якщо зобов’язання перевищують активи в персональній фінансовій звітності, то фізична особа має негативну чисту вартість. Якщо у фізичної особи більше активів, ніж зобов'язань, вони мають позитивну чисту вартість.
Особиста фінансова звітність найчастіше використовується, коли фізична особа подає заявку на отримання кредиту, наприклад, позики або іпотечного кредиту. Фінансова звітність дозволяє кредитним співробітникам легко отримати погляд на фінансовий стан заявника, щоб прийняти обґрунтоване рішення про кредит. У багатьох випадках фізичну особу або пару можуть попросити надати персональну гарантію на частину позики або, можливо, доведеться заставити частину особистих активів як заставу, щоб гарантувати позику.
Порівнюючи особисті фінансові звіти за часом, людина може відстежити, як їхнє фінансове здоров'я покращується чи погіршується.
Що включено та виключено з особистої фінансової звітності?
Особиста фінансова звітність розбита на активи та зобов'язання. До активів відносять вартість цінних паперів та коштів, що зберігаються на чекових або ощадних рахунках, залишки пенсійних рахунків, торгові рахунки та нерухомість.
Зобов'язання включають особисті позики особи, такі як залишки на кредитних картках, студентські позики, несплачені податки та іпотеку. Також включайте борги, які належать спільно з кимось іншим, наприклад, якщо ви взяли позику.
Подружня пара може створити спільну особисту фінансову звітність, в якій відображаються всі активи, що належать, і виниклий борг.
Активи та зобов'язання, пов'язані з бізнесом, як правило, не включаються до особистої фінансової звітності, якщо особа не несе пряму та особисту відповідальність. Наприклад, особа особисто гарантувала позику на свій бізнес. Це схоже на налаштування, тому це буде включено до особистої фінансової звітності.
Все, що здається в оренду, не включається до особистої фінансової звітності, оскільки актив не належить фізичній особі. Хоча, якщо ви володієте майном і здаєте його в оренду комусь іншому, вартість цього майна міститься у вашому списку активів, оскільки ним належить.
Особисте майно, наприклад меблі та предмети домашнього вжитку, як правило, не включається до складу активів особистого балансу, оскільки ці предмети не можуть бути легко продані для виплати позики. Однак особиста власність зі значною цінністю, наприклад, прикраси та антикваріат, може бути включена, якщо цінність може бути підтверджена оцінкою.
Якщо ви використовуєте звіт для отримання кредиту або показу загального фінансового стану, доходи та витрати, як правило, включаються. Це можна відстежити на окремому аркуші, який називається звітом про прибутки та збитки. Сюди входять усі форми доходу та всі витрати, як правило, виражені у вигляді щомісячних або щорічних сум.
Приклад особистої фінансової звітності
Припустимо, що Генрі хоче відстежити свою чисту вартість, коли він рухається до виходу на пенсію. Він розплачується з боргами, економить гроші, вкладає кошти і наближається до володіння своїм будинком. Щороку він оновлює заяву, щоб побачити прогрес, який він досяг.
Припустимо, що Генрі має активи 20 000 доларів на автомобіль, 200 000 доларів для свого будинку, 300 000 доларів інвестицій та 50 000 доларів готівкою та еквівалентами. Він також володіє деякими висококолекційними марками та мистецтвом на суму 20 000 доларів. Його загальні активи - 590 000 доларів.
Що стосується зобов’язань, то Генрі заборгував 5000 доларів на автомобіль та 50 000 доларів на свій будинок. Він оплачує речі за допомогою кредитної картки, але щомісяця виплачує залишки, тому залишок коштів не виникає. Генрі створив позику для своєї дочки, і на це залишилось 10 000 доларів. Незважаючи на те, що це не позика Генрі, він все одно несе відповідальність за це, тому він включається до заяви. Зобов'язання Генрі складають 65 000 доларів.
Віднімаючи зобов’язання з активів, чиста вартість Генрі становить 525 000 доларів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.