Витрати на сплату відсотків

Що таке витрати на відсотки?

Витрати на відсотки - це витрати, понесені суб'єктом господарювання за залученими коштами. Витрати на відсотки - це неопераційні витрати, відображені у звіті про прибутки та збитки. Він представляє відсотки, що підлягають сплаті за будь-якими позиками - облігаціями, позиками, конвертованою заборгованістю або кредитними лініями. Він по суті розраховується як відсоткова ставка, менша за непогашену основну суму боргу. Витрати на проценти у звіті про прибутки та збитки представляють відсотки, нараховані протягом періоду, що охоплюється фінансовою звітністю, а не суму відсотків, сплачених за цей період. Хоча витрати на відсотки підлягають сплаті податків для компаній, у випадку фізичної особи це залежить від його юрисдикції, а також від цілі позики.

Для більшості людей відсотки за іпотечним кредитом є найбільшою категорією витрат на проценти протягом їхнього життя, оскільки відсотки можуть становити десятки тисяч доларів протягом життя іпотечного кредиту, як показано в калькуляторі нижче.

1:29

Витрати на сплату відсотків

Як працюють видатки на проценти

Витрати на відсотки часто відображаються як позиція на балансі компанії, оскільки зазвичай існують відмінності в термінах між нарахованими відсотками та сплаченими відсотками. Якщо відсотки були нараховані, але ще не сплачені, вони відображатимуться в розділі «Поточні зобов’язання» балансу. І навпаки, якщо відсотки були сплачені заздалегідь, вони відображатимуться в розділі "Оборотні активи" як передоплачена стаття.

Хоча відсотки від іпотечного кредиту в США не підлягають оподаткуванню, в Канаді він не підлягає оподаткуванню. Призначення позики також має вирішальне значення при визначенні податкової суми витрат на відсотки. Наприклад, якщо позика використовується для добросовісних інвестиційних цілей, більшість юрисдикцій дозволять відрахувати витрати на відсотки за цією позикою з податків. Однак існують обмеження навіть щодо такої податкової знижки. Наприклад, у Канаді, якщо позику беруть за інвестиції, які зберігаються на зареєстрованому рахунку - наприклад, зареєстрований план пенсійних заощаджень (RRSP), зареєстрований план заощаджень на освіті (RESP) або заощаджуваний рахунок без оподаткування - витрати на відсотки не допускається оподаткування податком.

Розмір процентних витрат для компаній, які мають борг, залежить від широкого рівня процентних ставок в економіці. Витрати на відсотки будуть на вищій стороні в періоди бурхливої ​​інфляції, оскільки у більшості компаній виникли борги, що мають більш високу процентну ставку. З іншого боку, в періоди приглушеної інфляції витрати на відсотки будуть знаходитися на нижній стороні.

Сума витрат на відсотки безпосередньо впливає на прибутковість, особливо для компаній з величезним борговим навантаженням. Компанії з великою заборгованістю можуть важко обслуговувати свої боргові навантаження під час економічних спадів. У такі періоди інвестори та аналітики особливо пильну увагу приділяють таким коефіцієнтам платоспроможності, як борг до власного капіталу та покриття відсотків.

Ключові вивезення

• Процентні витрати - це стаття бухгалтерського обліку, яка виникає внаслідок обслуговування боргу.
• Витрати на відсотки часто отримують сприятливий податковий режим.
• Для компаній, чим більшими є відсоткові витрати, тим більший потенційний вплив на прибутковість. Коефіцієнти покриття можна використовувати для глибшого копання.

Коефіцієнт покриття відсотків

Коефіцієнт покриття відсотків визначається як відношення операційного доходу компанії (або EBIT - прибутку до відсотків або податків) до його процентних витрат. Коефіцієнт вимірює здатність компанії покривати витрати відсотків за своїм боргом своїми операційними доходами. Більш високий коефіцієнт вказує на те, що компанія має кращі можливості покрити свої витрати на відсотки.

Наприклад, компанія, що має 100 мільйонів доларів боргу під 8% відсотків, має 8 мільйонів доларів щорічних витрат на відсотки. Якщо щорічний показник EBIT становить 16 мільйонів доларів, то його коефіцієнт покриття відсотків становить 2. І навпаки, якщо показник EBIT падає нижче 8 мільйонів доларів, коефіцієнт покриття відсотків становить менше 1 сигналу про те, що в компанії може бути важко залишатися платоспроможним.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Як працює коефіцієнт левереджу Коефіцієнт левериджу - це будь-який із декількох фінансових показників, який розглядає кількість капіталу у вигляді боргу або оцінює здатність компанії виконувати фінансові зобов'язання. більше прибутку до відсотків, податків, амортизації та амортизації - Визначення EBITDA EBITDA, або прибуток до процентів, податків, амортизації та амортизації, є показником загальних фінансових показників компанії та використовується в якості альтернативи простому заробітку або чистому доходу за деяких обставин . докладніше Розуміння коефіцієнта покриття боргу - DSCR У корпоративних фінансах коефіцієнт покриття боргу (DSCR) - це вимірювання грошового потоку, доступного для сплати поточних боргових зобов'язань. Коефіцієнт зазначає чистий операційний дохід як множину боргових зобов'язань, що підлягають погашенню протягом одного року, включаючи відсотки, основні суми, основні фонди та орендні платежі. додаткова відповідальність: юридичні фінансові зобов'язання компанії. Відповідальність визначається як юридична фінансова заборгованість компанії або зобов'язання, що виникають в ході господарської діяльності. докладніше Про що говорить нам коефіцієнт покриття Коефіцієнт покриття - це група заходів, здатних компанія обслуговувати свій борг та виконувати свої фінансові зобов'язання, такі як виплати відсотків або дивіденди. Чим вище коефіцієнт покриття, тим легше буде здійснювати виплату відсотків за своїм боргом або виплачувати дивіденди. більше Визначення довгострокової заборгованості Довгострокова заборгованість - це борг, який погашається більше одного року. Довгостроковий борг зазвичай розглядають по-різному з точки зору емітента та інвестора. більше Посилання партнерів