Необхідний мінімальний метод розподілу
Необхідний мінімальний метод розподілу є основою для обчислення кількості грошей, яку ІРС вимагає від пенсіонерів зняти зі своїх пенсійних рахунків у віці.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Потрібний мінімальний метод розподілу
Необхідний мінімальний метод розподілу забезпечує розрахунок за віком розрахунку суми пенсіонерів, які повинні зняти зі своїх рахунків щороку, щоб вичерпати свої заощадження протягом їх актуально очікуваного життя. Пенсіонери повинні знімати принаймні цю суму зі свого рахунку щороку, щоб уникнути несприятливих податкових наслідків.
IRS гарантує, що фізичні особи не зберігають податкові кошти на кваліфікованих рахунках нескінченно, вимагаючи зняти певну мінімальну суму грошей зі своїх рахунків. За більшості обставин IRS встановлює необхідну дату початку (RBD), коли власники рахунків повинні розпочати розповсюдження з 1 квітня, наступного за календарним роком, у якому власнику рахунку виповнюється 70.5.
IRS розраховує необхідний мінімальний розподіл, встановлюючи період розподілу, пов'язаний з актуарною тривалістю життя пенсіонера. Щоб дістатись до суми розподілу, особа бере баланс, який відображається на пенсійному рахунку 31 грудня попереднього року, і ділить його на період розподілу. Результат дорівнює мінімальній сумі, яку пенсіонер повинен зняти протягом поточного року, щоб уникнути штрафних санкцій.
Коли пенсіонери беруть менше необхідного мінімального розподілу, IRS застосовує 50-відсотковий акцизний податок до різниці між необхідним мінімальним розподілом та фактично знятою сумою.
Приклад необхідного розрахунку мінімального розподілу
Розглянемо 73-річного пенсіонера з залишком на кінець року 500 000 доларів США в ІРА та припустимо, що поточна єдина таблиця життя, видана IRS, призвела до періоду розподілу в 25 років. Щоб досягти необхідного мінімального розподілу на поточний рік, пенсіонер розділив 500 000 доларів на 25, отримавши мінімальний розподіл у 20 000 доларів. IRS не карає пенсіонерів, які вилучають більше необхідного мінімального розподілу. Характер розрахунку також означає, що необхідні мінімальні розподіли змінюються з року в рік, оскільки скорочена тривалість життя пенсіонера призводить до зменшення знаменника. Будь-які коливання балансу на рахунку через зняття коштів або інвестиційні прибутки чи збитки змінили б чисельник у розрахунку.
Використовувати в планах SEPP
Для тих, хто молодший 59, 5 років, IRS надає можливість брати розподіл із пенсійних фондів, уникаючи штрафних санкцій дострокового виведення, розміщуючи кошти в принципі рівній періодичній програмі виплат (SEPP). Ці плани вимагають від власників рахунків вибрати спосіб обчислення сум, за якими вони можуть зняти штраф. За цим сценарієм необхідний мінімальний метод розподілу забезпечує змінну річну суму зняття коштів, виходячи з коливань рахунку та тривалості життя власника рахунку. Власники рахунків можуть також обрати методи фіксованої амортизації та фіксованої ануїтизації для визначення їх допустимої суми безвідплатних вилучень до виходу на пенсію.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.