Необхідні мінімальні розподіли: уникайте цих 4 помилок

Це здається досить простим: якщо вам принаймні вік 70½ років, ви повинні щороку знімати певну суму - необхідний мінімальний розподіл (RMD) - зі своїх пенсійних рахунків. І все-таки цьому розподілу передує низка обчислень та класифікацій. Зробіть помилку в будь-якому з них, і ви можете зняти менше, ніж потрібно, спричинивши одне із найжорсткіших податкових штрафних санкцій у книзі: акцизний податок за IRS у розмірі 50% від суми недоліку.

Через такий ризик радники часто пропонують помилки на стороні обережності, коли мова йде про розподіли, витягуючи трохи більше, ніж розрахована сума, щоб уникнути неподаткових проблем. Однак, звільнивши занадто багато від своїх облікових записів, це може в довгостроковій перспективі обмежити ваше гніздове яйце і призвести до більш високої податкової накладної.

Ключові вивезення

• Як правило, власники пенсійних рахунків, яким не менше 70½ років, повинні зняти необхідні мінімальні розподіли (RMD) зі своїх пенсійних рахунків до 31 грудня.
• Ті, хто вилучить менше, ніж сума RMD до встановленого терміну, заборгують Держфінпослуг акцизним податком у розмірі 50% від дефіциту.
• Поширені помилки, які спричиняють нестачу в RMD, включають оплату розподілу для обох подружжя з рахунку одного з подружжя.

Ось перелік деяких легко зроблених помилок RMD, і проблеми - як правило, пов'язані з оподаткуванням - вони можуть спричинити.

1. Затримка вашого першого RMD

Як правило, ви повинні зробити свій RMD до 31 грудня кожного року. Але розуміючи, що для нових "дистриб'юторів" може знадобитися додатковий час, щоб підготуватися до процесу відкликання, IRS дозволяє відкласти перший RMD вже на 1 квітня наступного року. Хоча це може бути зручно, це може не відповідати вашим фінансовим інтересам.

Якщо відкласти цей перший платіж, значить, вам доведеться взяти два RMD протягом 12 місяців - той, який ви тримали до кінця березня, і черговий до 31 грудня. Якщо ваші рахунки, а отже, і їхні RMD, справедливі великий, "це означає потенційно два значні податкові вилучення в тому ж році", - каже Керрол Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. - Це може натрапити на вас у більш високий податковий діапазон ", - зазначає вона, і, можливо, ви сплачуєте доплату Medicare, залежно від вашого зміненого коригуваного валового доходу або MAGI.

У такому сценарії Бергер рекомендує попередньо продовжити. Натомість, за її словами, витягніть кошти на обидва роки, зробивши перший платіж до 31 грудня року, коли вам виповниться 70½.

2. Використання невірної справедливої ​​ринкової вартості

RMD на рік визначається діленням справедливої ​​ринкової вартості на кінець попереднього року (FMV) для вашого пенсійного рахунку на відповідний період розподілу, який базується на вашому віці (і його можна отримати з таблиць тривалості життя, виданої IRS) .

Зберігач ваших пенсійних рахунків зазвичай надає звіт про ваш FMV до 31 січня наступного року. Однак він може виконати це завдання лише з наявною інформацією. Такої документації іноді бракує, - каже Джилліан К. Нел, CFP®, CDFA, директор фінансового планування в Legacy Asset Management, Inc., Х'юстон, Техас. "Якщо є обмежена інформація про вартість на кінець року (тобто втрачені звіти, рух рахунків, важкоцінні активи в портфелі), цей розрахунок може бути складним."

Ваш необхідний RMD може також змінитися, якщо ви внесете відповідні зміни після того, як ваш FMV був розрахований, виходячи з інформації на кінець року. Такі запізнілі зміни зараз є менш поширеними через зміни, внесені до Закону про податкові пільги та робочі місця 2017 року. Це законодавство заборонило один із найпоширеніших подібних маневрів, перейменування Roth IRA на традиційний IRA, щоб уникнути податкового тягаря, що виникає внаслідок кошти в Роті стають об’єктом оподаткування. Тим не менш, повідомте вашого зберігача про будь-які транзакції протягом року, які могли б вплинути на RMD, який ви зобов'язані здійснити до кінця року.

3. Змішування типів плану для задоволення RMD

Якщо у вас є кілька IRA або 403 (b) s, ви можете комбінувати RMD з усіх облікових записів кожного типу та брати один розподіл з одного з облікових записів. Однак ви не можете здійснити таку консолідацію, коли мова йде про 401 (k) s, і лише розподіли з певних успадкованих IRA можуть поєднуватися.

Незалежно від типу рахунку, ви не можете дістатися до свого портфеля та брати RMD, необхідні для одного типу пенсійного рахунку, з рахунків іншого типу.

Щоб уточнити, якщо у вас є декілька традиційних IRA або 403 (b) s, ви можете додати всі необхідні RMD в кожному типі. Потім ви можете зняти цю суму лише з одного рахунку кожного типу, IRA або 403 (b). Однак вам заборонено знімати будь-яку суму RMD для IRA з 403 (b), або навпаки.

З успадкованими ІРАми ви можете комбінувати RMD для декількох успадкованих / бенефіціарних ІР, отриманих від одного і того ж спадкоємця, а потім вилучати загальну суму лише з одного з цих рахунків. Але ви не можете комбінувати RMD з IRA, які ви отримали у спадок від кількох спадкодавців.

Також заборонено робити розповсюдження від успадкованих ІРА з традиційних вами ІР, якими ви володієте. Щоб проілюструвати цю заборону, ось приклад. Сем успадкував ІРА від своєї тітки Сьюзі. Сума RMD для успадкованого IRA становить 6000 доларів. Сем має свою власну IRA, сума RMD за яку становить 10 000 доларів.

Сем не може об'єднати дві суми RMD - одну зі свого рахунку, одну - для успадкованої - і зняти лише одну. Кожен RMD повинен бути знятий зі свого відповідного рахунку.

Якщо у вас є кілька планів роботодавців 401 (k), їх відповідні RMD не можуть бути видалені з жодного з цих планів. "Якщо у вас є плани 401 (k) від колишніх роботодавців, вам потрібно буде взяти RMD на них, і, на відміну від IRA, вам потрібно буде обчислити RMD для кожного плану і взяти цю суму з кожного рахунку", - говорить Фред Лімсон, ChFC, засновник і президент Leamnson Capital Advisory, Рестон, штат Вашингтон.

Також зауважте, що існують різні правила розподілу для ІР Roth, які передаються у спадок. Як і в, може знадобитися розподіл. "Roth IRAs для окремих учасників не підлягають RMD, але успадковані Roth IRA є", - зазначає Маргеріта М.Ченг, CFP®, RICP®, генеральний директор Blue Ocean Global Wealth, Гетерсбург, штат Мердент. Однак якщо Рот успадковується від подружжя, вимога RMD не застосовується. З обліковим записом, який ви успадковуєте від когось іншого, ви зіткнетеся з кількома варіантами розповсюдження, найкращим з яких є Термін певний метод.

4. Поєднання RMD з вашою дружиною

Багато фінансових активів може мати спільну шлюбну пару, але пенсійні рахунки не є серед них; вони повинні володіти індивідуально. Ця індивідуальна відповідальність поширюється і на виготовлення ПЗМ.

На жаль, пари часто пропускають це розмежування, особливо якщо вони подають податки спільно. Оскільки вони подають єдину комбіновану податкову декларацію, вони вважають (помилково), що RMD, взята з пенсійного рахунку одного з подружжя, задовольнить RMD на рахунку іншого.

Скажімо, ви і ваш дружина обидва розподілили особи, і ви вирішите просто взяти всю сумісну кількість цих ПДВ з ІРУ вашого подружжя. Взяття вашої RMD від ІРА вашого подружжя призводить до безлічі податкових наслідків, жоден з них не є добрим.

В очах IRS ви пропустили виготовлення RMD; Потім агентство запровадить до 50% акцизного податку на цю суму юанів. Тим часом у вашого подружжя буде "перерозподілено", взявши з її рахунку більше, ніж було потрібно, що, ймовірно, означає платити більше податків, ніж їй потрібно. Оскільки RMD вважаються доходами, вона також може закінчитися за рахунок більшої суми премій за соціальне забезпечення та Medicare, виходячи з її більшого доходу.