Правила внеску Roth IRA: всеосяжний посібник

Roth IRA може стати відмінним способом приховати гроші на пенсійні роки. Як і традиційний двоюрідний брат ІРА, цей тип ощадних рахунків дозволяє вашим інвестиціям зростати без оподаткування, але також дає змогу в будь-який час здійснювати зняття своїх внесків без сплати податку та безоплатне зняття прибутку з внесків після п'яти років період тримання (якщо припустити, що ви принаймні 59½, ви непрацездатні або використовуєте їх для перших витрат на покупку будинку).

Звичайно, як і інші пенсійні плани з вигідним оподаткуванням, IRS має специфічні правила щодо Рота ІРП, включаючи ліміти внесків, ліміти доходу та те, як ви можете зняти свої гроші.

Ключові вивезення

• Лише зароблений дохід може бути внесений до Рота IRA.
• Ви можете внести свій внесок у Roth IRA, лише якщо ваш дохід менше певної суми (менше 137 000 доларів США для одиноких, 203 000 доларів для подружніх пар)
• Максимальний внесок за 2019 рік - 6000 доларів; якщо ви старше 50 років, це 7 000 доларів.
• Ви можете зняти внески без податку в будь-який час з будь-якої причини з Roth IRA.
• Ви можете зняти прибуток із Roth IRA, але це може призвести до сплати податків та пені залежно від вашого віку та віку рахунку.

Придатність до Roth IRA

Основна вимога до участі в Roth IRA - отримання заробітку. Придатний дохід надходить двома способами: працюйте за когось іншого, хто платить вам (включаючи комісії, поради, бонуси та оподатковувані пільги), або керуйте власним бізнесом чи фермою. Деякі інші види доходів розглядаються як зароблений дохід для цілей внесків Рота IRA: неоподаткована бойова оплата, військова диференціальна оплата, оподатковані аліменти та виплати по інвалідності.

Будь-який вид інвестиційного доходу від цінних паперів, майна від оренди чи інших активів вважається незаробленим доходом, і тому не може бути внесений до Рота. Інші поширені види доходу, які не враховуються, включають:

• аліменти
• аліменти
• Пенсійні виплати на соціальне забезпечення
• допомога по безробіттю
• заробітна плата, яку отримують ув'язнені в установах виконання покарань

Немає вікових порогових значень або обмежень для внесків внеску Roth IRA Наприклад, підліток з літньою роботою може створити та фінансувати Рот (можливо, це повинен бути обліковий запис для зберігання, якщо він неповнолітній). На протилежному кінці спектру працевлаштована людина у сімдесятих роках може продовжувати робити внесок у Roth (на відміну від традиційного IRA, який забороняє внески після віку 70½).

Крім того, і знову ж таки, на відміну від традиційного ІРП, той факт, що ви берете участь у кваліфікаційному пенсійному плані, не впливає на ваше право на внесок Рота в ІРА. Отже, якщо у вас є гроші, ви можете внести свій внесок у план 401 (k) на роботі, а потім внести свій внесок у свій Roth IRA.

Ліміти доходів Roth IRA

Право на внесок у Рот також залежить від вашого загального доходу. IRS встановлює ліміти доходу, які обмежують високу заробітну плату. Ліміти базуються на вашому модифікованому скоригованому валовому доході (MAGI) та статусі подання податків. MAGI розраховується, беручи скоригований валовий дохід від вашої податкової декларації та додаючи відрахування за такі речі, як відсотки за кредит на студент, податки на самозайнятість та витрати на вищу освіту (ось пояснення з IRS).

Загалом, ви можете внести повну суму (за 2019 рік, це 6000 доларів або 7000 доларів, якщо вам вік 50 і більше), якщо ваш MAGI нижче певної суми. Якщо ваш MAGI знаходиться в діапазоні відміни Roth IRA, ви можете внести частковий внесок. Ви взагалі не можете внести свій внесок, якщо ваш MAGI перевищує обмеження. Ось обмеження доходів і внесків Roth IRA на 2019 рік (вони часто щорічно коригуються для обліку інфляції):

* Якщо ви віком від 50 років, ви можете внести додаткові гроші до 1000 доларів на рік, щоб “наздогнати” загалом 7 000 доларів.

** Одружена подача подружжя окремо та голова домогосподарства можуть використовувати ліміти для одиноких людей, якщо вони не проживали з подружжям у минулому році.

Публікація IRS 590-A надає робочий аркуш для відображення MAGI та допустимих сум внеску.

Якщо ви заробляєте занадто багато грошей, вам, можливо, вдасться обійти обмеження доходів, перетворивши традиційний ІРА на Roth IRA, який називається backdoor Roth IRA.

Ліміти внеску Roth IRA

Будь-хто будь-якого віку може внести свій внесок у Roth IRA, але щорічний внесок не може перевищувати їх зароблений дохід. Скажімо, що подружня пара, яка подає спільну шлюбну пару Генрі та Генрієтта, змінила скоригований валовий дохід (MAGI) у розмірі 175 000 доларів. Обидва заробляють 87 500 доларів на рік, і обидва мають Roth IRA. У 2019 році вони можуть внести максимум 6 000 доларів на свої рахунки, загалом - 12 000 доларів.

Пари з сильно розрізненими доходами можуть спокуситись додати ім'я подружжя з більшим заробітком на рахунок Roth, щоб збільшити суму, яку вони можуть внести. На жаль, правила IRS заважають вам підтримувати спільні Roth IRA, тому слово "фізична особа" є в назві облікового запису. Однак ви можете досягти своєї мети - сплатити більші суми, якщо ваш подружжя встановить свій власний ІРА, незалежно від того, працюють вони чи ні.

Як це може статися? Для ілюстрації повернемося до нашої міфічної пари. Скажіть, що Генрієтта є головним годувальником, тягнучи 170 000 доларів на рік; Генрі керує будинком, заробляючи 5000 доларів щорічно. Генріетта може внести свій внесок як у власну ІРА, так і в Генрі, до максимуму $ 12 000. У кожного є своя ІРА, але один з подружжя фінансує їх обох.

Щоб подружжя ІРА працювало, пара повинна подати спільну податкову декларацію, а партнер, що вносить внески, повинен мати достатньо заробленого доходу, щоб покрити обидва внески.

Визначення термінів внесків вашої ролі в ІРА

Хоча ви можете володіти окремими традиційними ІР та Рот-ІР, ліміт долара на щорічні внески колективно застосовується до всіх них. Отже, якщо ви внесете, скажімо, 2500 доларів в один ІРА в 2019 році, це залишить вам 3500 доларів, щоб внести свій внесок у інший.

Внески на IRA Roth можна внести до дня подання податку наступного року. Отже, внески до Рота IRA на 2019 рік можна зробити через крайній термін для подання декларації з податку на прибуток 15 квітня 2020 року. Отримання тривалості подання податкової декларації не дає більше часу на щорічний внесок.

Якщо ви справжній захисник ранньої птиці, і ви отримали відшкодування податку, ви можете застосувати частину або все до свого внеску. Вам доведеться доручити своєму опікуну чи опікуну компанії Roth IRA, що ви хочете, щоб повернення було застосовано таким чином.

Конвертація в Roth IRA з податкового виходу на пенсію, такого як план 401 (k) або традиційний IRA, не впливає на ліміт внеску. Однак перетворення додає до MAGI і може спричинити або збільшити поступовий вихід від суми внеску Roth IRA. Крім того, перехід від однієї Roth IRA до іншої не враховується з метою внесення щорічних внесків.

Податкові збори за внески Roth IRA

Стимулом для внеску в IRO Roth є створення заощаджень на майбутнє, а не отримання поточного податкового відрахування. Отже, внески до Рота ІР не підлягають вирахуванню в рік, коли ви їх внесете: Вони складаються з грошей після сплати податків. (Ось чому ви не сплачуєте податки на гроші, коли ви його знімаєте - ваша податкова накладна вже сплачена.)

Однак ви можете мати право на податковий кредит від 10% до 50% від суми, внесеної до Roth IRA. Платники податків з низьким і середнім рівнем доходу можуть претендувати на цю податкову пільгу, яку називають кредитом заощаджень. Цей пенсійний накопичувальний кредит становить до 1000 доларів США, залежно від вашого статусу подання, коригуваного валового доходу (AGI) та внеску Roth IRA.

Ось такі обмеження для отримання:

• Платники податків, які одружуються і спільно подають заявки, повинні мати доходи нижче 64 000 доларів США (за 2019 рік).
• Фільтри для керівників домашніх господарств повинні мати доходи нижче 48, 00 доларів.
• Платники єдиного податку повинні мати доходи нижче 32 000 доларів.

Сума отриманого кредиту залежить від вашого доходу. Наприклад, якщо ви є головою домогосподарства, MAGI в 2018 році показує дохід не більше 28 875 доларів США, приносячи 2 000 доларів США або більше до Рота, ІРА генерує податковий кредит в розмірі 1000 доларів США - максимальний 50% кредиту. IRS має діаграму, яка надасть вам детальну інформацію.

Відсоток податкового кредиту розраховується за допомогою IRS форми 8880.

Правила зняття Рота IRA

На відміну від традиційних ІРА, для Roth IRA не потрібні мінімальні розподіли (RMD). Ви можете взяти внески Roth IRA в будь-який час, з будь-якої причини, не вимагаючи жодних податків чи пені.

Зняття заробітку працює по-різному. Як правило, ви можете зняти заробіток без штрафних санкцій чи податків, якщо ви старше 59 ½ років і вам належить обліковий запис принаймні п’ять років (“5-річне правило”).

З вас можуть знятись податки та пеня у розмірі 10%, залежно від вашого віку та того, чи дотримуєтесь ви 5-річного правила.

Якщо ви дотримуєтесь 5-річного правила:

• До 59½: за прибуток обкладаються податками та штрафами. Можливо, ви зможете уникнути податків та пені, якщо ви скористаєтесь грошима для покупки будинку вперше, або якщо у вас є постійна втрата працездатності або вийдете з життя (а ваш бенефіціар бере участь у розподілі).
• Більше 59½: Ні податків, ні штрафних санкцій.

Якщо ви не дотримуєтесь 5-річного правила:

• До 59½: за прибуток обкладаються податками та штрафами. Ви можете уникнути штрафу (але не податків), якщо ви будете використовувати гроші для придбання будинку вперше, кваліфікованих витрат на освіту, неповернених витрат на медичну допомогу, або якщо у вас є інвалідність або ви проживаєте (і ваш бенефіціар) приймає розподіл).
• Понад 59½: за прибуток оподатковуються податки, але не пені.

Зміни в Правилах Roth IRA

Закон про зменшення податків та робочих місць 2017 року вніс деякі зміни до Рота ІРА. Раніше, якщо ви перетворили інший обліковий запис з вигідною податком (SEP IRA, SIMPLE IRA, традиційний IRA, план 401 (k) або план 403 (b)) у Roth IRA, а потім змінили свою думку, ви можете скасувати його у вигляді перехарактеризація. Більше не. Якщо конверсія відбулася після 15 жовтня 2018 року, вона не може бути перевлаштована назад в традиційний ІРА або в інший, який він був спочатку.

Ведення обліку за внесками Roth IRA

Вам не потрібно повідомляти про свій внесок Roth IRA про свою декларацію з податку на прибуток у федеральному доході. Однак вам дуже доцільно вести це, а також інші податкові записи за кожен рік. Це допоможе вам продемонструвати, що ви дотрималися п'ятирічного періоду тримання для зняття неоподатковуваних розподілів заробітку з рахунку.

Щороку, коли ви вносите внесок Roth IRA, опікун або піклувальник надсилає вам формуляр 5498, внески IRA. У графі 10 цієї форми вказано ваш внесок Roth IRA.

5 секретів, яких ви не знали про Рота ІР

Суть

Хоча внески до податку не підлягають сплаті податків, внески до Ітану Roth надають вам можливість створити заощаджений рахунок без оподаткування, який ви можете використовувати на пенсії або залишити як спадщину для своїх спадкоємців. Пропонуючи багато переваг звичайних ІРА, але з більшою гнучкістю, він працює добре для людей, які швидше потребують податкової пільги пізніше, ніж раніше. Відкрити його легко, і є багато чудових постачальників Roth IRA, щоб відкрити рахунок.