Відкликання Рота IRA: Перше прочитайте це

Тому часто, здається, невелика жертва за короткий термін призводить до більш плідного результату вниз. Roth IRA - прекрасний приклад.

На відміну від грошей, збережених через свого старшого двоюрідного брата, традиційного IRA, кошти, які ви вкладаєте на рахунки Рота, обкладаються податком на прибуток. Але якщо ви дотримаєтесь вимог, ви можете витягнути гроші повністю без оподаткування, коли вам виповниться 59 ½ років або старше - все, не турбуючись про необхідні мінімальні розподіли.

Це відмінне рішення для інвесторів, які прагнуть диверсифікації податків, або для молодших людей, які очікують, що пізніше в житті опиняться у вищій групі. Ви платите низький податок зараз, тому вам не доведеться платити більш високу граничну ставку в майбутньому.

Але розуміння правил абсолютно необхідне. Займіться грошима з рахунку Roth занадто рано, і ви можете зіткнутися з податком на прибуток та 10% штрафом за будь-який прибуток, який ви знімете.

Уникнення податків та пені

Можливість користуватися повністю без податків зняття коштів, як правило, зводиться до двох вимог: Ви повинні бути 59 ½ або старше, і ви повинні мати право власності на обліковий запис принаймні п’ять років.

Якщо ви досягли необхідного віку, але IRA тримали менше п'яти років, ви все одно уникаєте 10% штрафу, але вам потрібно буде сплачувати податок на прибуток за будь-який прибуток, який ви виймете зі свого рахунку (ви вже сплатили податок на прибуток на гроші, які ви спочатку поклали в Рот, тому зняття суми внеску завжди не обкладається податком).

Скажімо, ви відкрили рахунок Roth у віці 58 років із внеском у розмірі 5000 доларів та отримали 1000 доларів прибутку за дворічний період. Якщо в 60 років ви вирішите зняти всі ці гроші, ви можете зробити це без штрафних санкцій. Але оскільки ви володіли IRA лише два роки, ви все ще стикаєтеся з податком на прибуток на 1000 доларів заробітку. Отже, щоб максимально збільшити прибуток, вам потрібно зачекати, поки ви не дотримаєтесь і віку, і умов власності.

Що відбувається, коли вам не виповнилося 59 років

Там, де ви дійсно можете потрапити в неприємності, це коли витягуєте гроші із заробітку зі свого рахунку до віку 59½. Раптом ви опиняєтесь як на податку на прибуток, так і на пеню - тобто, якщо ви не претендуєте на пільгу.

Особи до 59 років, які володіли ІРА менше ніж п’ять років, можуть зняти прибуток без штрафних санкцій - але не обкладаються податком на прибуток - якщо вони належать до однієї з наступних категорій:

• Ви станете постійно інвалідом або померлим (коли ваші бенефіціари знімуть гроші, якщо вони померли).
• Ви використовуєте гроші, щоб придбати свій перший будинок (за умови, що максимум 10 000 доларів США).
• Ви використовуєте кошти для оплати витрат на освіту.
• Ви берете кошти, щоб сплатити за неповернені медичні витрати, що перевищують 7, 5% від скоригованого валового доходу.
• Ви успадковуєте кошти від померлого власника ІРА.
• Ви використовуєте гроші, щоб сплачувати збір IRS за кваліфікованим планом.
• Гроші можна класифікувати як кваліфікований розподіл резервістів.
• Ви отримуєте пільги як частину ануїтету, і ви здійснюєте розподіл фактично рівними періодичними платежами.

По суті рівні періодичні виплати або SEPP - це фіксовані суми зняття коштів, які ви здійснюєте протягом очікуваного терміну експлуатації (так, IRS має форму, яка показуватиме вам, що це точно довгий час). Як ви могли здогадатися, для цього потрібно зробити трохи математики.

Якщо вам ще не виповнилося 59 років, але у вас є ІРА принаймні п’ять років, ви зможете зняти прибуток без податку та штрафу. Але список виключень коротший. Ви маєте право, якщо:

• Ви стаєте постійно інвалідами.
• Ви використовуєте гроші, щоб придбати свій перший будинок (за умови, що максимум 10 000 доларів США).
• Гроші надійдуть до вашого бенефіціара чи маєтку після вашої смерті.

Малюнок 1. Раннє вилучення грошей зі свого рахунку може спричинити податок на прибуток та / або 10% штраф.

Як розрахувати прибуток

Звичайно, якщо ви робите некваліфікований вихід, це ставить важливе питання. Скільки коштів, які ви витягуєте, вважається «внеском» (який завжди можна зняти з податку) і скільки - «заробітком» ">

На щастя, відповідь досить проста. IRS має систему замовлення на зняття коштів таким чином:

1. регулярні внески
2. суми оподатковуваної конверсії від традиційної IRA (внески, за які власник рахунку сплачував податок на прибуток під час конвертації)
3. суми конвертації, що не підлягають оподаткуванню (при внесенні первинного внеску ІРА не було дозволено сплату податку)
4. заробіток

Будь-які кошти від конвертації IRA надходять на основі першого, першого виходу. Це означає, що найперші внески - це ті, які ви зняли першими.

Скажімо, власником облікового запису є 30-річний, який відкрив Roth IRA чотири роки тому із внеском у розмірі 25 000 доларів. Два роки тому вона перетворила 5000 доларів США з традиційної IRA, яку вона отримала, у Roth (процес сплати податку на прибуток). Вона також має на рахунку 15 000 доларів інвестиційних прибутків.

Тепер вона хоче забрати $ 40 000, щоб придбати свій перший будинок. Система замовлення IRS диктує, яку з цих категорій вона натисне першою. Це означає, що її зняття включає весь внесок у розмірі 25 000 доларів США, а також її переклад на 5000 доларів у наступному році. Пам’ятайте, вона вже сплатила податок на прибуток з цих внесків, тому їй не доведеться робити цього знову.

Щоб отримати $ 40 000, вона також повинна витягнути 10 000 доларів заробітку. Оскільки це випадає за межі терміну довільного звільнення від придбання першого будинку, вона уникає штрафу - але не податків - на цю суму. Решта 5000 доларів на її рахунку класифікуються як заробітки.

Суть

Коли грошей не вистачає, може бути спокусливо поглянути на ваш рахунок Roth IRA як на швидке виправлення. Але перш ніж зробити це, обов'язково знайте правила. Витягнення грошей занадто рано може іноді призвести до сплати податку на прибуток - не кажучи вже про 10% штрафу. Це означає, що нерозумне відкликання може означати розтрату величезних переваг, які дає Рот.