Податковий кредит заощадження: стимул на пенсійні заощадження

Ось додатковий стимул заощадити на пенсії - неповернення податкового кредиту, відомий як кредит на внесок на пенсію ("короткий кредит заощадження"). Відповідайте вимогам доходу, а фактичні гроші знімаються з вашої податкової накладної.

Давайте визначимось: фінансування пенсійного плану не завжди є пріоритетним, і, можливо, вам знадобиться ваш наявний дохід для покриття більш нагальних потреб. Але ця можливість справді покращує передумови для створення місця для пенсійних заощаджень. Чому? Тому що цей кредит додається до будь-якого податкового вирахування, яке ви отримуєте за внесок у традиційний план ІРА або роботодавця, спонсорованого роботодавцями. Кредит та ваш внесок зменшують податкове зобов’язання до IRS та компенсують витрати на фінансування пенсійного рахунку.

Ключові вивезення

• Кредит заощаджувача - це податковий кредит для платників податків, які мають право на участь у пенсійному плані, який фінансується роботодавцем, або традиційного та / або ІРР Roth.
• Сума кредиту базується на внесках пенсійного плану, статусі подання податку та коригуваному валовому доході (AGI).
• Особа, яка не досягла 18 років, студент денної форми навчання або залежна особа, яка вимагає податкової декларації, не має права на цей кредит.
• Зайві внески, перекидання коштів та певні розподіли пенсійних фондів не можна вважати кредитом заощаджень.

Що таке кредит заощаджень?

Податковий кредит заощаджувача - це податковий кредит, що не підлягає відшкодуванню, доступний платникам податків, які вносять відшкодування заробітної плати на план 401 (k), 403 (b), спонсорований роботодавцем, SIMPLE, SEP або урядовий 457, та / або вносять внески в традиційні та / або Рот-ІРА. Починаючи з 2018 року, також можуть бути внесені внески на рахунки ABLE, що є заощадженими податковими рахунками для людей з обмеженими можливостями та їхніх сімей.

Кредит коштує 10%, 20% або 50% від вашого допустимого внеску до загальної суми 2000 доларів (4000 доларів США, якщо одружуватися подають спільно), а це означає, що він не може перевищувати 1000 доларів (або 2 000 доларів США, якщо заміжжя подається разом; див. таблицю нижче). Максимальна сума кредиту - менша або 1000 доларів, або суми податку, яку вам довелося б сплатити без кредиту. Повернені кредити та кредит на усиновлення не враховуються при визначенні суми кредиту заощаджень.

Хто придатний?

Для того, щоб мати право на отримання кредиту заощаджень, ви повинні мати принаймні 18 років до кінця відповідного податкового року, а не студент денної форми навчання та не заявлений як залежний від повернення іншого платника податків. Студенти повинні звернутися до школи, яку відвідують, щоб визначити її визначення "денний робочий день" (це може змінюватись) та прочитати інструкції до IRS форми 8880 для її визначення.

Іншим критерієм кредиту є те, що ваш скоригований валовий дохід (AGI) не повинен перевищувати наступних лімітів:

Як видно з діаграми, чим нижчий показник AGI фізичної особи, тим більший кредит заощаджень, що сприяє збільшенню стимулів для платників податків з нижчим доходом фінансувати свої пенсійні рахунки.

Приклад 1 Джейн, статус податкової декларації якого є "одиноким", має AGI в розмірі 19 200 доларів США за податковий рік 2019. Джейн вносить 800 доларів США на 401 (k) план, спонсорований роботодавцем, і ще 600 доларів на її традиційний IRA. Тому Джейн має право на невідшкодовуваний податковий кредит у розмірі 700 доларів США (($ 800 + $ 600 = 1400 $ x 50%).

Починаючи з 2018 року, внески на заощаджені податкові рахунки для людей з обмеженими можливостями та їхніх сімей, відомі як рахунки ABLE, мають право на отримання кредиту заощаджень.

Вплив кредиту заощаджень

Здійснюючи пенсійний план і вимагаючи позики на заощадження, ви можете зменшити суму податку на прибуток, який ви зобов'язані IRS, двома способами. По-перше, внески вашого плану - це відрахування, яке знижує ваш оподатковуваний дохід. По-друге, кредит заощадження зменшує фактичні податки, які ви сплачуєте, долар за долар. Ось як IRS ілюструє цей момент:

Приклад 2 Джилл, яка працює в магазині роздрібної торгівлі, одружена і заробила 38 000 доларів у 2018 році. Чоловік Джилл був безробітним у 2018 році і не мав жодного заробітку. Джилл зробила 1000 доларів США її ІРА у 2018 році. Після вирахування її внеску відрегульований валовий дохід, показаний при її спільному поверненні, становить 37 000 доларів. Джилл може вимагати 50% кредиту в розмірі 500 доларів США за свій внесок в розмірі 1000 доларів США.

Коли пенсійні заощадження не підлягають?

Будь-яку суму, яку ви внесете на пенсійний рахунок, що перевищує допустимий ліміт, слід виправити, усунувши надлишок протягом певних часових рамків. Повернені вами внески не підлягають кредиту застави.

Аналогічно, коли ви переводите гроші з одного пенсійного рахунку на інший, скажімо, від 401 (k), спонсорованого роботодавцем, до традиційного ІРА при зміні місця роботи - ці внески не підлягають кредиту заощаджувача.

Розподіл ваших пенсійних планів протягом того, що називається "періодом тестування", також може зменшити допустимий розмір кредитного заощадження або призвести до того, що ви не зможете отримати кредит. Період тестування - це два роки, що передують року, на який вимагається кредит, або з 1 січня по 15 квітня року, наступного за роком, на який заявлено кредит. Наприклад, якщо кредит на заборгованість вимагається на 2019 рік, розподіли, які відбуваються протягом податкових років 2017 та 2018 року, а також з 1 січня 2020 року по 15 квітня 2020 року, можуть вплинути на ваше право вимагати отримання кредиту.

Суть

Кредит заборгованості був наданий у податкові 2002–2006 рр. Згідно із Законом про примирення економічного зростання та податкових пільг 2001 року (EGTRRA) та був наданий постійним згідно із Законом про захист пенсій 2006 року (ЗДП). Якщо ви маєте право і не користуєтесь цим кредитом, майте на увазі, що ви передаєте вартість кредиту заощаджувача, щоб зменшити податки, які ви б інакше сплатили, а також можливість фінансувати своє пенсійне гніздо яйце. Плати собі, а не дядько Сем.