Захист активів для власника бізнесу

Як власник бізнесу, ви, мабуть, розумієте, що керувати підприємством та володіти ним може бути загрожує підводні камені та ризики. Отримання прибутку недостатньо; ви також повинні захистити свій бізнес від претензій та судових позовів. Заборгованість та іпотечні зобов’язання перед третіми особами та постачальниками, вимоги щодо збитків, заподіяних вашими працівниками, відповідальністю за продукцію чи професійну діяльність, а також питання захисту споживачів - лише деякі з ризиків, з якими ви повинні зіткнутися. Якщо неправильно поводитись, ці ризики можуть призвести до втрати як ділових, так і особистих активів. Знання, з якими ризиками ви стикаєтесь і як мінімізувати або уникати їх, дає вам шанс успішно вести свій бізнес.

Важливість захисту активів

Мета комплексного плану захисту активів - запобігти або значно знизити ризик, ізолюючи бізнес та особисті активи від вимог кредиторів. На жаль, більшість власників малого бізнесу не знають про всі можливі ризики, які можуть завдати шкоди їхньому бізнесу, та доступні варіанти захисту. План захисту активів використовує юридичні стратегії, розроблені до початку судового розгляду або позову, які можуть стримувати потенційного позивача або допомогти запобігти захопленню ваших активів після винесення судового рішення. Якщо ви ще не встановили свій план захисту активів, не чекайте. Чим довший план існував, тим сильніше він буде.

(Читайте "Чи буде страхування зберігати ваш бізнес?", Щоб дізнатися, як захистити від втрати кваліфікованих працівників.)

Стратегії, що застосовуються при плануванні захисту активів, включають окремі юридичні структури чи домовленості, такі як корпорації, партнерства та трести. Структури, які найкраще працюватимуть для вас, значною мірою залежать від виду активів, якими ви володієте, та типів кредиторів, які, найімовірніше, будуть розслідувати вимоги проти вас.

Внутрішні та зовнішні вимоги до активів

Внутрішні вимоги виникають у кредиторів, захист яких обмежений активами певної організації, наприклад корпорації. Наприклад, якщо у вас є корпорація, яка володіє частиною нерухомості, і хтось ковзає та потрапляє на майно, яке належить корпорації, потерпіла сторона обмежується переслідуванням активів корпорації (тобто нерухомості). Це передбачає, що ви не завдали травми.

Зовнішні вимоги не обмежуються активами суб'єкта господарювання і можуть поширюватися на ваші особисті активи. Наприклад, якщо та сама корпорація володіла вантажівкою, якою ви необережно в’їхали у натовп пішоходів, постраждалі могли не тільки подати в суд на корпорацію, але і на вас, і задовольнити будь-яке рішення щодо корпоративних активів, а також ваших особистих активів.

Знання типу претензій, які можуть бути пред'явлені, дозволить вам краще планувати та захищати своє майно від вилучення, а вашу зарплату - від застави. Також важливо розуміти, які види активів більш сприйнятливі до вимог.

Типи активів

Так званий небезпечний актив за своєю суттю створює істотний ризик відповідальності. Приклади небезпечних активів включають нерухомість напрокат, комерційну власність, комерційні активи, такі як інструменти та обладнання, та транспортні засоби. З іншого боку, безпечні активи не сприяють високій притаманній їм відповідальності. Право власності на акції, облігації та індивідуальні банківські рахунки не становлять ризик самим їх існуванням.

Безпечні активи, як правило, можуть належати вам окремо або однією і тією ж особою, оскільки вони несуть із собою низьку ймовірність ризику. Однак ви не хочете переміщувати небезпечні активи ні з іншими небезпечними активами, ні з безпечними активами. Зберігаючи окремі права власності на небезпечні активи, обмежує вплив збитків на окремий актив.

Наприклад, медичній практиці є очевидний, властивий ризику відповідальності. Але чи знали ви, що якщо ви є власником будівлі, в якій працює практика, це майно також може вважатися небезпечним майном? Якщо і практика, і будівництво належать вам або тому самому суб’єкту, відповідальність, що виникає з будь-якого активу, може поширюватися на інший і включати його, піддаючи і ваш життєвий ресурс, і майно ризику втрати.

(Для подальшого читання перевірте "Не позов: 5 підказок для захисту вашого малого бізнесу")

Стратегії захисту активів

Протягом багатьох років було розроблено багато різних стратегій, що претендують на захист активів. Деякі з цих планів використовують давні юридичні особи для здійснення своїх намірів, а інші - недобросовісні або навіть незаконні, а також пропагують грошову аферу на невинних та неосвічених. Деякі з найбільш поширених юридичних засобів, що використовуються для захисту активів, включають корпорації, товариства та трести.

(Прочитайте "Найбільші афери за всі часи", щоб навчитися чужих помилок.)

Корпорації

Корпорації - це форма організації бізнесу, створена відповідно до законодавства держави. Юридична власність корпорації надається своїм акціонерам, про що свідчать акції акцій. Як правило, кожен акціонер має право обрати раду директорів, відповідальну за загальне управління корпорацією. Рада директорів обирає посадових осіб (президента, секретаря та казначея), уповноважених вести повсякденну справу корпорації. Багато держав дозволяють одній особі виконувати обов'язки єдиного директора та займати всі корпоративні посади.

Існує кілька типів корпорацій, які використовуються для захисту активів: бізнес або корпорація C, корпорації S та товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Звернення корпорацій як інструмента захисту активів полягає в обмеженій відповідальності, яку надають її посадові особи, директори та акціонери (керівники). Корпоративні директори не несуть персональної відповідальності за борги корпорації, порушення договору або тілесні ушкодження третім особам, спричинені корпорацією, працівниками чи агентами. Хоча корпорація може бути відповідальною або відповідальною, кредитор обмежується переслідуванням лише корпоративних активів для задоволення вимоги. Активи корпоративних керівників не підлягають вимогам або вилученню за борги корпорацій. Цей захист від особистої відповідальності відрізняє корпорацію від інших організацій, таких як товариства або трести.

Один видатний виняток з обмеженої відповідальності корпоративних директорів стосується постачальників персональних послуг. Особиста відповідальність за обслуговування включає роботу, виконану для або від імені іншого лікарями, адвокатами, бухгалтерами та фінансовими фахівцями. Наприклад, лікар, який формує корпорацію і працює на неї як працівник, все ще може нести відповідальність за збитки, пов’язані з лікуванням пацієнта, хоча він працював у корпорації.

(Детальніше про те, як читати, див. "Накрийте свою компанію страхуванням відповідальності".)

Крім того, захист відповідальності, запропонований корпорацією, буде доступний лише в тому випадку, якщо корпорація виступає як окрема і чітка організація, крім окремих акціонерів або посадових осіб. Якщо корпорація не має значних активів, кредитор може спробувати довести, що корпорація не діє як окремий і чіткий суб'єкт господарювання, але є зміненим його его офіцерами або акціонерами. Ця стратегія називається пронизуванням корпоративної завіси, і якщо вона успішно доведена, вона дозволяє кредитору вийти за межі корпорації до активів своїх акціонерів.

(Докладніше читайте у розділі "Чи варто включати свій бізнес?")

S Корпорації

Корпорація S схожа на корпорацію C, за винятком того, що вона може претендувати на спеціальні податкові вибори IRS, щоб прибуток підприємств проходив через бізнес і оподатковувався лише на рівні акціонерів. Хоча захист відповідальності корпорацій C, як правило, застосовується і до корпорацій S, існують додаткові кваліфікації, якими корпорація S повинна відповідати щодо кількості та типу акціонерів, способів розподілу прибутку та збитків серед акціонерів та видів акцій компанія може видати інвесторам.

Корпорації з обмеженою відповідальністю

Завдяки додатковим формальностям, накладеним на корпорації S, ця організація розвивалася. ТОВ надає аналогічний захист відповідальності корпоративних директорів, як корпорація C, та ж податкове поводження з корпораціями S, але без формальностей та обмежень, пов'язаних із цими структурами корпорації.

Загальне партнерство

Загальне партнерство - це об'єднання двох або більше осіб, які разом здійснюють підприємницьку діяльність. Ця угода може бути письмовою або усною. Як інструмент захисту активів, загальне товариство є однією з найменш корисних домовленостей, оскільки кожен партнер несе персональну відповідальність за всі борги товариства, включаючи борги, понесені іншими партнерами від імені товариства. Будь-який єдиний партнер може діяти від імені інших партнерів з їх знанням та згодою або без них.

Ця особливість необмеженої відповідальності контрастує з обмеженою відповідальністю власників корпорації. Партнер не тільки несе відповідальність за договори, укладені іншими партнерами, але кожен партнер також несе відповідальність за недбалість інших партнерів. Крім того, кожен партнер несе персональну відповідальність за всю суму будь-якого зобов'язання щодо партнерства.

Обмежене партнерство

Товариство з обмеженою відповідальністю (LP) дозволено державним законодавством і складається з одного або декількох загальних партнерів та одного або більше товариств з обмеженою відповідальністю. Одна і та ж особа може бути як генеральним партнером, так і товариством з обмеженою відповідальністю, якщо є принаймні дві юридичні особи або особи, наприклад корпорація, які є партнерами в товаристві. Генеральний партнер відповідає за управління справами товариства і несе необмежену персональну відповідальність за всі борги та зобов'язання товариства.

Товариства з обмеженою відповідальністю не несуть персональної відповідальності за борги та зобов'язання товариства, крім їх внеску в товариство. Через такий захист обмежені партнери також мало контролюють повсякденне управління партнерством. Якщо товариство з обмеженою відповідальністю бере на себе активну роль в управлінні, той може втратити захист обмеженої відповідальності і розглядатися як генеральний партнер. Цей обмежений контроль над партнерським бізнесом зменшує вартість акцій з обмеженим товариством.

Трести

Довіра - це угода між особою, яка створює довіру (іменованою переселенцем, трестором або дарувальником) та особою, відповідальною за управління активами тресту (піклувальником). Довіра передбачає, що одержувач передасть певні активи довіреній особі, яка буде зберігати та управляти активами, довіреними, на користь іншої особи, яка називається бенефіціаром. Довіра, створена протягом життя дарувальника, називається довірою довіри або живою довірою, тоді як довіра, створена при смерті дарувальника через заповіт або живу довіру, називається довірою довіри.

Хоча трести використовувались у багатьох різних стратегіях захисту активів, існують два основні типи трестів: відкликані та безповоротні. Позиція, що відкликається, - це та, в якій одержувач залишає за собою право змінити довіру шляхом поправки або розірвати частину або всю довіру шляхом її відкликання. Одержувач не має таких прав при безповоротному довірі. Саме ця точна відсутність контролю робить безповоротну довіру потужним інструментом захисту активів. Ви не можете пред'явити позов до активів, якими ви більше не володієте та не контролюєте.

(Для подальшого читання див. "Виберіть ідеальний трест" та "Створення безповоротного життєвого тресту".)

Кращі транспортні засоби для захисту від активів

Тепер, коли ви знайомі з найпоширенішими структурами захисту активів, давайте розглянемо, які транспортні засоби найкраще працюють для захисту конкретних видів активів.

Якщо у вас є професійна практика чи бізнес, ризик втрати та відповідальність за вимогами особливо високий, що робить цей вид бізнесу небезпечним активом. Включення Вашого бізнесу чи практики колись вважалося найкращим способом ізолювати особисті активи від відповідальності та вилучення внаслідок вимог до вашого бізнесу. Однак компанія з обмеженою відповідальністю швидко замінила стандартний бізнес або корпорацію C як суб'єкта захисту активів, що вибирається, оскільки пропонує більш зручну, гнучку, ефективну та менш дорогу альтернативу корпорації C, забезпечуючи той самий рівень захисту .

Оскільки ТОВ є витворами індивідуального державного законодавства, вимоги щодо подання та захист, які вони пропонують, можуть відрізнятися від штату до штату. Але, здебільшого, державне законодавство по суті відокремлює власників ТОВ та їхні особисті активи від відповідальності, що виникає внаслідок діяльності ТОВ.

Тим не менш, у багатьох штатах певні типи бізнес-професіоналів не можуть собі дозволити захист, пропонований ТОВ. Професіонали, такі як лікарі, адвокати, стоматологи та психіатри, якщо їх назвати декілька, не можуть захистити себе від відповідальності ні перед ТОВ, ні з корпорацією за претензії, безпосередньо пов'язані з їх діями чи бездіяльністю.

Якщо суб’єкт господарювання не може захистити вас особисто, подумайте про захист своїх особистих активів в інших організаціях, таких як товариство з обмеженою сімейністю (FLP), трест або ТОВ. Тоді, навіть якщо ви пред'являєте позов особисто, принаймні деякі ваші особисті активи захищені в межах однієї або сукупності цих організацій, що відмовляє кредиторам від їх переслідування.

Остаточна примітка для професійної практики або власників бізнесу: все одно варто зайнятися тим часом, коли ви працюєте або з корпорацією C, або з ТОВ. Хоча ці суб’єкти господарювання можуть не захистити вас від претензій щодо недобросовісного використання, вони захистять вас від фінансових зобов'язань корпорації, якщо ви особисто не гарантуєте борг. Ви також можете бути захищені від більшості інших претензій бізнесу, не пов'язаних безпосередньо з вашими діями як професіонала, наприклад, з вимог працівників, постачальників, орендодавців або орендарів.

Вибір загального партнерства

Відповідь майже завжди є однозначним "ні". Як співпраця, ви відповідаєте за всі борги та дії партнерів незалежно від вашої участі чи знань. Будучи частиною загального партнерства, значно розширює вплив ваших особистих активів до вимог, що виникають у зв'язку з вашими діловими відносинами.

Якщо ви є частиною загального партнерства, наполегливо подумайте про захист особистої власності, як описано вище. Без певного захисту ви могли втратити все через вашу просту асоціацію з товариством та іншими партнерами.

Суть

Створення та реалізація всебічного плану захисту активів передбачає майже кожен аспект вашого бізнесу. Мета плану - захистити активи Вашого бізнесу в рамках Ваших бізнес-операцій. Захищати ваш бізнес дозволяється та заохочується, використовуючи чесні, юридичні концепції та юридичні особи, де це доречно. Розширення цих цілей з метою навмисного обману інших підприємств чи приватних осіб не є плануванням захисту активів - це шахрайство.

Розгляньте послуги професіонала із захисту активів, наприклад, адвоката чи фінансового консультанта, щодо розробки плану захисту активів, який найкраще підходить для вас.

Для пов’язаного читання див. "Побудувати стіну навколо своїх активів".