Пенсійні рахунки за кордоном

Ви можете подумати, що правила виходу на пенсію в податковій системі США є складними. Для тих, хто працював за кордоном, наслідки для податку на пенсійні доходи можуть стати ще більш неприємним лабіринту норм та договорів.

Кожен, хто отримує іноземну пенсію або виплату ануїтету, повинен стати спеціалістом не тільки в податковому законодавстві США, але і в договірних зобов'язаннях між залученими країнами, а також податкових регламентах в країні, з якої походить пенсія або ануїтет. Якщо ви перший рік розбираєте свої податкові зобов’язання, не намагайтеся робити це поодинці. Зверніться до спеціалістів з міжнародного податкового права та пенсійних фондів, щоб поставити вас на правильний шлях. Це допоможе вам мінімізувати податковий показник і максимально збільшити суму грошей, отриманих від пенсійних заощаджень.

Пенсійні пенсії або пенсії за кордоном

Доходи до виходу на пенсію з іноземних джерел можуть надходити з різних видів рахунків:

• Пенсія або ануїтет безпосередньо від іноземного роботодавця
• Довіра, встановлена ​​для вас іноземним роботодавцем
• Виплата закордонного уряду або одного з його агентств (це може включати іноземну пенсію з соціального страхування)
• Виплати від іноземної страхової компанії
• Іноземний трест або інша організація, призначена для сплати ануїтету

Навіть якщо ви працювали в американській компанії за кордоном, ви можете отримати виплату ануїтету від іноземної довіри через ускладнення фінансування пенсії з іноземним доходом. Фінансування IRA іноді може бути неможливим, оскільки більша частина вашого доходу може бути виключена з податків США через виключення іноземних доходів та виключення іноземного житла.

Оскільки обидва ці виключення дозволяють американцям, які працюють за кордоном, зменшити отриманий дохід, щоб уникнути оподаткування США, вони також часто ускладнюють інвестиції, використовуючи IRA. Щоб отримати право на внесок в IRA, потрібно отримати заробіток у США або дохід, за який сплачуються податки в США. В якості замінника деякі американські компанії створили закордонну довіру для своїх працівників, які працюють за кордоном, щоб вони могли заощадити на пенсії.

Договірна пастка

Коли настане час збирати іноземні пенсії або ануїтети, те, як вони будуть обкладатися податком, буде залежати від того, які країни утримують пенсійні фонди та який вид податкового договору укладений між США та іншими залученими округами.

Кожна країна домовлялася про інший договір із США, тому важливо співпрацювати з податковим радником, який не лише знайомий із податковим законодавством США, але і з міжнародними договорами та податковим законодавством, які впливатимуть на податки, які потрібно сплатити кожної країни. Ці договори часто включають податкові кредити та інші інструменти, що дозволяють мінімізувати податки, які ви зобов’язані, але знадобиться певне дослідження, щоб переконатися, що ви правильно заповнюєте податкові форми як у США, так і в будь-яких зарубіжних країнах, щоб мінімізувати ваш податковий удар.

У багатьох країнах іноземна пенсія користується сприятливим податковим режимом в межах країни, але, як правило, вона навіть не є кваліфікованою пенсійною програмою відповідно до податкового кодексу IRS. Це означає, що для корпорацій та їх працівників внески не підлягають оподаткуванню податком. Оскільки це, як правило, правило, виплати, які ви отримуєте зі свого закордонного пенсійного плану, не трактуються так само, як пенсія, заснована в США. Насправді навіть ваші внески на пенсійні плани повністю оподатковуються як частина валового доходу. Це означає, що ваша іноземна пенсія може насправді оподатковуватися двічі - один раз, коли ви внесли гроші, і знову, коли ви збираєте їх під час виходу на пенсію.

Податкові угоди з багатьма країнами вирішують це питання, щоб федеральне податкове зобов’язання США могло бути компенсовано. Однак ви та ваш радник повинні знати про договори та про те, як заповнити форми як для США, так і для іноземної країни.

Якщо у вас є пенсії з іноземних країн, де ви працювали, ви можете розпочати дослідження податкових угод між США та цими країнами на веб-сайті США з внутрішніх доходів. Для деяких основних країн існують окремі публікації IRS, такі як Публікація 597 – Інформація про Договір про податок на прибуток США та Канади.

Вимоги до звітності США щодо інвестицій

Окрім дотримання правил оподаткування при отриманні іноземних пенсій або ануїтетів, важливо також належним чином звітувати про будь-які холдинги в іноземних банках або інвестиційних компаніях. Закон про дотримання податкового рахунку з іноземних рахунків (FATCA) вимагає від будь-якої установи, яка має понад 10 000 доларів США, для громадянина США повідомляти інформацію про рахунки в Міністерстві фінансів США. Згідно з цим актом, громадяни США, які проживають у США, повинні включати будь-які фінансові активи, що перевищують 50 000 доларів США, що зберігаються у фінансових установах, які не є американськими, на їх податкову декларацію. Для тих, хто проживає за межами США, звітність стає обов'язковою в розмірі 300 000 доларів.

Це може створити інший вид податкової проблеми для громадян США, які працюють за межами США, оскільки навіть заповнення форми звітності про активи у фінансових установах, які не є США, може збільшити ймовірність проведення аудиту IRS. Якщо ваші пенсійні активи перебувають у фонді, який IRS класифікує як пасивне іноземне інвестування (PFIC), штрафні санкції можуть бути особливо жорсткими для тих, хто не подає документи. Приріст капіталу з рахунків PFIC оподатковується за найвищою ставкою приросту капіталу - 35%. Для цих іноземних холдингів не існує 15% довгострокової прибутковості капіталу.

Інвестування за кордон може також вимагати сплати значно більших комісій за інвестиції, ніж плата установ США. Дослідження Гарвардської бізнес-школи показало, що середні витрати на швейцарські пайові фонди були на 43% вищими, пайові фонди Великобританії - на 50%, а канадські пайові фонди - на 279%.

США проти іноземних пенсійних рахунків

Тож краще тримати свої пенсійні інвестиції в США чи на іноземних рахунках? На це теж нелегко відповісти, оскільки це залежить від того, де ви очікуєте перебувати під час виходу на пенсію.

Якщо ви плануєте жити за межами США, в країні зі стабільною валютою, вам, як правило, краще тримати основну частину своїх грошей у цій країні, щоб уникнути іншого великого міжнародного ризику інвестування - проблем навколо вартості валюти, яку ви використовуєте щодня. витрати на проживання. Найкращий спосіб уникнути проблеми з обміном валюти - утримувати свої інвестиції у тій валюті, яку вам потрібно буде використовувати найчастіше при виході на пенсію.

Відмова від громадянства США

Деякі громадяни США стикаються з податковими ускладненнями США, відмовляючись від громадянства США. Кількість, яка вирішила зробити це, була найвищою в 2014 році - 3, 415. Плата за відмову наразі становить 2350 доларів.

Вибір маршруту може вплинути на те, чи зможете ви збирати соціальне забезпечення. Після відмови від громадянства ви стаєте іноземцем-нерезидентом (NRA). Від того, чи зможете ви збирати соціальне забезпечення, чи ні, залежатиме від двосторонніх угод США з країною, в якій ви вирішили проживати. У багатьох країнах виплати можуть продовжуватися, але в деяких країнах вигода від соціального захисту припиняється.

Як іноземець-нерезидент, ви також повинні проводити один день у США кожні 30 днів або менше. Якщо ви не відвідуєте щомісяця, іншим варіантом буде проводити 30 днів поспіль у США кожні півроку. Якщо ви не дотримуєтесь одного з цих строків, ви втрачаєте пільги з соціального страхування.

Зміна вашого статусу на NRA також може вплинути на виплати для утриманців та годуючих. Тож якщо ви плануєте відмовитися від громадянства США, щоб уникнути закордонного податкового лабіринту, подумайте уважно про вплив на соціальні виплати, перш ніж приймати це рішення.

Суть

Якщо ви працювали за кордоном і створили свій пенсійний портфель за межами США, зверніться до професійної ради, перш ніж почати отримувати пенсію або ануїтет. Це дасть вам змогу максимізувати свій пенсійний дохід та мінімізувати податковий приріст як із США, так і з країни (або країн), де розміщені ваші пенсійні фонди.