SEC Форма N-КСВ
Форма SEC N-CSR - це форма, яку зареєстрована інвестиційна компанія для управління заповнює та подає до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC) після передачі річних та піврічних звітів акціонерам. Компанія повинна подати цю форму протягом 10 днів після надсилання таких звітів акціонерам.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ СЕКС Форма N-КСВ
Розділ 30 Закону про інвестиційні компанії 1940 р. Та розділи 13 та 15 (d) Закону про обмін цінних паперів 1934 р. Охоплюють вимоги щодо подання до форми N-CSR. (Це розділи, які вимагають від інвестиційних компаній та трестів подавати піврічні та річні звіти разом з SEC та акціонерами.)
Компанії повинні подати форму N-CSR в електронному вигляді, якщо вона не подає заявку на звільнення від труднощів. Компанії також повинні підписувати форми та за потреби включати додаткову інформацію, включаючи (але не обмежуючись ними):
- Копія звіту акціонерам
- Копія етичного кодексу фірми
- Прізвище фінансового експерта аудиторської комісії фірми
- Розкриття оплати та послуг основних бухгалтерів за попередні два фінансові роки
- Розголошення зареєстрованих реєстрантів або причина звільнення від аудиторської комісії
- Цінні папери фірми
- Розкриття політики голосування через проксі
Відповідно до SEC, ця форма має на увазі керівництво при підготовці більшого звіту (а не просто пусту форму, яку потрібно заповнити). Крім того, до звіту не слід подавати загальні вказівки форми.
SEC Форма N-КСВ та річні та піврічні звіти
Річні та піврічні звіти, пов’язані з формою N-CSR SEC, включають відповідно 10-K та 10-Q. 10-K - це вичерпний підсумок результатів діяльності компанії, який, як правило, містить більше деталей, ніж звичайний річний звіт. 10-K має особливий акцент на фінансових показниках та ризиках (що інвестор хотів би знати, перш ніж купувати або продавати акції акцій корпорації або інвестувати в корпоративні облігації фірми).
10-K включає п'ять різних розділів:
- Бізнес надає огляд основних операцій компанії, включаючи її товари та послуги та те, як вона отримує дохід.
- Фактори ризику окреслюють будь-які ризики, з якими компанія зіткнеться чи може зіткнутися у майбутньому, як правило, перераховані в порядку важливості.
- Вибрані фінансові дані деталізують конкретну фінансову інформацію про компанію за останні п'ять років.
- Обговорення та аналіз керівництва фінансового стану та результатів діяльності, відомий як MD&A, дає компанії можливість пояснити результати своєї діяльності за попередній фінансовий рік.
- Фінансова звітність та додаткові дані включає перевірену фінансову звітність компанії, включаючи звіт про прибутки та збитки, баланси та звіт про рух грошових коштів. Сюди також відноситься лист незалежного аудитора компанії, що засвідчує обсяг їх огляду.
- На противагу цьому, хоча 10-Q включає багато тієї ж інформації, що й 10-K, цей звіт подається щоквартально.
До подачі 10-Q є дві частини. Перша частина містить відповідну фінансову інформацію за період, включаючи стисну фінансову звітність, MD&A, розкриття інформації про ринковий ризик та внутрішній контроль. Друга частина містить будь-які судові процеси, незареєстровані продажі власних цінних паперів, використання доходів від продажу незареєстрованих продажів власного капіталу та невиконання заборгованості за старшими цінними паперами. У цьому розділі компанія також детально описує будь-яку іншу інформацію, включаючи використання експонатів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.