Як податкові пільги працюють на вашу користь?

Немає недоліків у звільненні від податку: Термін має специфічне значення в податковому законодавстві, яке завжди сприятливо. Федеральні, штати чи місцеві органи влади створюють їх, щоб забезпечити користь певним людям, підприємствам чи іншим організаціям у особливих ситуаціях. Підсумок: ті, хто має право на них, економлять на податках.

Вплив звільнення може бути відніманням податку на прибуток, зменшенням вартості майна, на яке обчислюються податки на нерухомість, або повним вилученням з податку на прибуток для організацій, що сприяють підвищенню суспільних інтересів, таких як надання допомоги тим, хто потребує, або надання освіти . Ось перегляд різних видів, починаючи з того, який отримує кожен платник податків.

Особисті винятки

Федеральний податковий закон дає кожній особі основну відрахування лише за те, що він є платником податків, який подає декларацію; це називається особистим звільненням. Особисте звільнення від старості, як і податок на прибуток. Перше особисте звільнення у розмірі 600 доларів США було створене під час громадянської війни, коли було введено перший податок на прибуток (цей податок на прибуток згодом був визнаний неконституційним). Після того, як 16-а поправка до Конституції дозволила податок на прибуток у 1913 році, перші 3000 доларів доходу на кожного платника податків були звільнені від податку. Протягом багатьох років обсяг особистого звільнення збільшувався відповідно до потреб у доходах федерального уряду (наприклад, він збільшувався під час Першої та Другої світових світових) та зменшувався, коли це можливо.

Сума звільнення за 2015 рік становить 4000 доларів. Сума звільнення може щорічно коригуватись IRS для інфляції.

Аналогічне відрахування може бути заявлено для осіб, які кваліфікуються як утриманці податків (називається звільненням від залежності). Одна і та ж сума долара (4000 доларів у 2015 році) застосовується для кожного залежного. Є два класи утриманців: кваліфіковані діти та кваліфіковані родичі. Для кожного класу застосовуються різні тести.

• Кваліфікація дітей . Сюди входить дитина платника податків, яка не досягла віку 19 років (або молодше 24 років, якщо студент денної форми навчання не менше п’яти місяців податкового року), яка не надає більше половини власної підтримки.
• Кваліфікаційні родичі . Сюди входить член домогосподарства платника податків, який не має валового доходу більше суми звільнення; застосовуються інші тести.

Так звані платники податків з високим рівнем доходу можуть втратити частину або всю вигоду від пільг. Загальна сума їх звільнення припиняється, коли їх доходи за рік перевищують встановлені ліміти.

Подібні звільнення від доходів фізичних осіб та залежностей можуть бути дозволені для цілей державного податку на прибуток. Кількість звільнень залежить від держави.

Звільнення від сплати податку на нерухомість

Держава та / або населені пункти можуть надати власникам нерухомості певні звільнення від сплати податку на нерухоме майно, що їх належить. Звільнення призначені для винагороди або захисту певних класів власників будинків та зменшення суми податків, сплачених за майно. Ось кілька поширених пільг з податку на нерухомість:

• Садиба. Це звільнення для власників, основним місцем проживання яких є житло. Наприклад, у Флориді звільнення від садиби до 50 000 доларів застосовується для власників будинків, резиденцією яких є Флорида. Звільнення не поширюється на тих, хто володіє будинками для відпочинку в державі.
• Вік та інвалідність. Старші та інваліди можуть претендувати на зниження податку на нерухомість. Одного віку може бути недостатньо; виявлення фінансової потреби також може бути необхідним. Термін "старший" відрізняється місцевістю (наприклад, штат Вашингтон пропонує звільнення, починаючи з 61 року).
• Державна служба. У деяких місцевостях військові ветерани можуть вимагати звільнення від сплати податку на нерухомість; може знадобитися інвалідність внаслідок військової служби. Звільнення можуть продовжуватися для вдів (ів) або батьків непрацездатних службовців. Деякі місцевості пропонують пільги для добровольців (наприклад, деякі округи Нью-Йорка надають звільнення волонтерам-пожежникам та працівникам швидкої допомоги).

Це не єдині винятки, які можуть бути доступні. Інші можуть подати заявку на оновлення старих будинків, встановлення систем відновлюваної енергії (наприклад, сонячних батарей) або бути вдовою (ер). Деякі пільги можуть бути обмежені частиною податку на нерухомість (наприклад, звільнення від STAR в Нью-Йорку застосовується лише до частини податкової частини шкільного податку). І отримання одного звільнення не перешкоджає брати інших (наприклад, у Маямі, хтось, хто приймає звільнення від садиби, також може претендувати на інші винятки за те, що вони є незрячими та непрацездатними.)

Звільнення від сплати податку на нерухомість не є автоматичними. Власники нерухомості повинні подати заявку на них та продемонструвати правомочність.

Організації, звільнені від сплати податків

Благодійні організації, братства, трудові організації, торгові асоціації, релігійні організації та деякі інші організації діють з певною метою, яка не включає мету отримання прибутку. Закон дозволяє цим особам діяти без будь-яких зобов’язань з податку на прибуток з доходу, який вони отримують у зв’язку зі своєю функцією звільнення (вони сплачують той же податок на зайнятість за свій персонал, як і будь-який комерційний бізнес). Статус, звільнений від оподаткування, означає, що залучені ними кошти не розглядаються як дохід, який підлягає оподаткуванню, а як внески, які не оподатковуються. Вкладники можуть відраховувати внески лише для певних видів організацій, що звільняються від сплати податків. Наприклад, пожертви для Червоного Хреста (організації 501 (с) (3)) можуть бути відрахувані, тоді як пожертви в Палату торгівлі (організації 501 (с) (6)) не є.

Ці суб'єкти набувають статусу звільнення від оподаткування, подаючи заявку на отримання IRS. Спеціальні правила звітності застосовуються до тих, хто отримав схвалення IRS. (Докладніше див. 5 кроків до формування некомерційної корпорації, яка не є податком .)

Якщо суб'єкт господарювання, що звільняє від сплати податків, має дохід від бізнесу, не пов'язаного з його визволеною метою, що є результатом діяльності, яку він здійснює регулярно, він повинен сплачувати податки з цього доходу, як і будь-який інший бізнес (званий непов'язаним податком на прибуток від бізнесу або UBIT). Наприклад, якщо в коледжі працює кафе-бар, відкритий для громадськості, ця діяльність може трактуватися як така, що спричиняє UBIT (якщо кавовий бар обмежився студентами коледжу, це не буде проблемою). Податок на непов'язаний дохід від бізнесу виник у 1954 році, оскільки IRS справедливо підозрювала, що деякі некомерційні компанії працюють під прикриттям звільнення від оподаткування, але не могла довести справу в судах (найвідоміша справа була Право власності Нью-Йоркського університету в 1940-х рр. CH Mueller Co., найбільшої на той час макаронної компанії).

Суть

Завжди потрібно перевірити, на які податкові пільги ви можете претендувати, а потім вжити відповідних заходів для отримання ваших податкових заощаджень. (Про інші способи заощадження на вашій податковій рахунку читайте в 7 найбільш забуваючих податкових відрахувань .)