Визначення податкового щита

Що таке податковий щит?

Податковий захист - це зменшення оподатковуваного доходу для фізичної особи або корпорації, досягнуте за рахунок вимагання допустимих відрахувань, таких як іпотечний відсоток, медичні витрати, благодійні пожертви, амортизація та амортизація. Ці відрахування зменшують оподатковуваний дохід платника податку за даний рік або переносять податок на прибуток у майбутні роки. Податкові щити зменшують загальну суму податків, що належать окремому платнику податків або бізнесу.

1:02

Податковий щит

Порушення податкового щита

Термін "податковий щит" посилається на здатність конкретного відрахування захищати частину доходів платника податків від оподаткування. Податкові щити відрізняються від країни до країни, і їх пільги залежать від загальної податкової ставки платника податку та грошових потоків за даний податковий рік. Наприклад, оскільки виплати відсотків за певними боргами є податковою сумою витрат, прийняття кваліфікованої заборгованості може виступати як податковий захист. Податкові ефективні інвестиційні стратегії є наріжним каменем інвестування високих чистих осіб та корпорацій, щорічні податкові рахунки можуть бути дуже високими.

Розрахунок податкового щита можна спростити за допомогою цієї формули:

Податковий щит = величина податкової податкової ставки x ставка податку

Так, наприклад, якщо у вас є відсотки від іпотечного кредиту в розмірі 1000 доларів США, а ставка податку становить 24 відсотки, ваш податковий щит становитиме 240 доларів.

Податкові щити як стимули

Можливість використання домашньої іпотеки як податкового щита є головною перевагою для багатьох людей середнього класу, чиї будинки є основними складовими їх чистої вартості. Він також надає стимули для тих, хто зацікавлений у придбанні житла, надаючи позичальнику конкретну пільгу з оподаткування. Процентний відсоток студентського кредиту також функціонує як податковий захист. Отже, ви можете сказати, що взяти на себе борг має податкову пільгу, оскільки ви можете використовувати відсотки як видатковий прибуток.

Податкові щити на медичні витрати

Платники податків, які сплатили більше медичних витрат, ніж покриваються стандартними відрахуваннями, можуть вибрати деталізацію, щоб отримати більший податковий захист. За податковий рік 2016 року фізична особа може вирахувати будь-яку суму, віднесену на медичні чи стоматологічні витрати, що перевищують 10 відсотків від його скоригованого валового доходу, тоді як особа старше 65 років може відрахувати суми понад 7, 5 відсотка від скоригованого валового доходу.

Податкові щити для благодійного дарування

Подібно до податкового щита, який пропонується в якості компенсації за медичні витрати, благодійне надання також може знизити зобов’язання платника податків. Для того, щоб отримати право, платник податку повинен використовувати деталізовані відрахування у своїй податковій декларації. Сума вирахування може становити до 50 відсотків коригуваного валового доходу платника податків, залежно від конкретних обставин. Щоб пожертви могли кваліфікуватися, вони повинні бути надані затвердженій організації.

Податкові щити для амортизації

Відрахування на амортизацію дозволяє платникам податків відшкодувати певні збитки, пов’язані з амортизацією кваліфікованого майна. Відрахування може застосовуватися до матеріального майна, такого як транспортні засоби та будівлі, а також до нематеріальних активів, таких як комп'ютерне програмне забезпечення та патенти. Для того, щоб отримати право, амортизація повинна бути пов'язана з активом, що використовується в бізнесі або з метою отримання доходу, і очікувати тривалість життя більше одного року. Інші умови можуть впливати на здатність амортизаційних відрахувань, включаючи, але не обмежуючись ними, тривалість власності на актив і те, чи використовувався актив для нарощування капітальних вдосконалень.

Дізнайтеся, як податкові щити можуть впливати на баланс компанії; читайте "Яка формула для розрахунку середньозваженої вартості капіталу (WACC)?"

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Деталізовані відрахування Розрахунок відрахувань дозволяє деяким платникам податків зменшити свій оподатковуваний дохід, і так їхні податки, більш ніж, ніж якщо б вони використовували стандартні відрахування. докладніше Що таке податкове утримання? Податкова виплата знижує податкове зобов’язання людини за рахунок зниження її оподатковуваного доходу. більше Відрахування Для податків, що підлягають вирахуванню - це витрати, що віднімаються від скоригованого валового доходу для визначення податкового зобов'язання. детальніше Визначення предмета преференції щодо податку Стаття податкової преференції - це тип доходу, як правило, неоподатковуваний податком, який може спричинити альтернативний мінімальний податок (AMT) для платників податків. більше відсотків, що сплачуються з податку, відсотки, що підлягають сплаті податком - це витрати на позики, які платник податку може вимагати у федеральній чи державній податковій декларації для зменшення оподатковуваного доходу. Види процентів, що підлягають сплаті податком, включають іпотечний відсоток, іпотечний відсоток за інвестиційну нерухомість, відсотковий відсоток студентського кредиту тощо. більше Стандартний відрахування Стандартний відрахування за IRS - це частина доходу, яка не підлягає оподаткуванню, і може бути використана для зменшення податкової накладної замість розписання відрахувань. більше Посилання партнерів