Розуміння системи утримання податків від США

Податки на прибуток не завжди утримувались із зарплат людей. Насправді утримання податку на прибуток є порівняно недавнім розвитком. До 1943 р. Податки утримувались лише у спуртах, коли уряду потрібно було отримати додаткові доходи. У цій статті буде роз'яснено, як у нас виникла система, яка знімає податки з доходу з вашої зарплати і як ця система працює.

Розвиток системи утримування податків утриманням податків уперше відбувся в 1862 році за участю Авраама Лінкольна з метою допомоги у фінансуванні громадянської війни. З цією ж метою федеральний уряд також застосував безліч акцизних податків. Але в 1872 р. Не тільки було скасовано утримання податків, але податок на прибуток був повністю скасований.

Після ратифікації 16-ї поправки в 1913 році податок на прибуток став постійним. Поправці сприяла необхідність оплати за Першу світову війну, і знову було запроваджено утримання податків. Однак закони про утримання були скасовані в 1917 році через скарги роботодавців. Збір податків на прибуток від працівників накладає велике навантаження на роботодавців, ставлячи їх на роль податківця на додаток до ролі бізнесмена.

Цього разу минуло лише 18 років, перш ніж уникнути сплати податків. Після прийняття Закону про соціальне страхування у 1935 році податки на соціальне страхування утримувались роботодавцями. Ця зміна проклала шлях до повернення податку на прибуток, починаючи з 1943 року, після затвердження Конгресом Закону про поточний платіж податків. Знову військові витрати були використані як обґрунтування утримання податків. Як колись зазначав письменник і інтелектуал початку 20 століття Рандольф Борн, "війна - це здоров'я держави". Мало того, що податки знову утримуватимуться, але було запроваджено масштабне збільшення податків. Податок на прибуток пішов від податку, який сплачували лише кілька американців з високим рівнем заробітку, до того, який сплачували і багаті, і прості люди. Уряд не був впевнений, що може успішно стягувати більш високі податки зі своїх громадян, не утримуючи джерело. (Докладніше читайте наш Вступ до соціального забезпечення .)

Система утримання податків 1943 року була розроблена частково відомим економістом Мілтоном Фрідманом, який потім працював у відділі податкових досліджень казначейства. Спочатку кейнсіанський економіст, який підтримував велику роль уряду в економіці, пізніше він перейшов до класичного ліберального режиму економічної думки, який скасовує втручання уряду, і він пошкодував про свою роль у створенні системи утримання податків. Система зациклювалася з тих пір, і деякі сьогоднішні пенсіонери є єдиними, хто пам’ятає час до утримання податків. (Щоб дізнатися більше, перегляньте сторінку Maven Free Market: Milton Friedman .)

Як працює податкове утримання? У перші дні податку на прибуток, коли не було утримання, люди сплачували свої повні податкові доходи за попередній рік один раз на рік 15 березня або щоквартально. За сьогоднішньої системи утримання податків податки збираються у джерела. Це означає, що заробітчани ніколи не бачать грошей, які вони заборгували за податки - їх роботодавці вилучають із зарплат і передають безпосередньо федеральному уряду.

Розмір податку на прибуток, який утримується з кожної зарплати, залежить від того, як працівник заповнює форму I4 IRS. Ця форма не подається уряду - вона використовується лише працівником та роботодавцем для визначення, скільки податку утримувати. Форма W4 містить робочий аркуш, який податківці використовують для визначення своїх утримань, виходячи з кількості робочих місць, які вони займають, сімейного стану та утриманців.

Не дуже важливо, як заповнюється ця форма, якщо вона приводить щонайменше до 90% податку, який у кінцевому рахунку повинен бути укладений у квітні з урахування зарплат працівника протягом року. Якщо утримується менше 90%, до платників податків застосовуються штрафи та штрафи. Відповідно до діючої системи утримання, кожного квітня люди або сплачують залишки заборгованості, або, якщо занадто багато податку було утримано, отримують відшкодування. Податки на соціальне забезпечення та Medicare також утримуються з кожної зарплати. (Докладніше див. Інформацію про те, як нічого не заборгувати у своїй федеральній податковій декларації .)

За сьогоднішньої системи утриманню (здебільшого) утримуються лише заробітна плата, яку отримують працівники. Однак існує багато інших способів отримання доходу. Незалежні підрядники не підлягають утриманню, а також дохід, який отримують інвестори. Правило 90% все ще діє, але люди відповідають за обчислення та перерахування власних податкових платежів щокварталу.

Виняток із цього правила виникає, якщо особа підлягає резервному утриманню. Якщо платник податків раніше не сплачував податки, або ім'я та номер соціального страхування, за якими він повідомив, не відповідають, незалежний підрядник та інвестиційний дохід (та деякі інші незвичайні категорії доходів) підлягають резервному утриманню у розмірі ставка 28% (станом на 2009 рік). Однак ця ситуація рідкісна - більшість американців звільнені від резервного утримання.

Федеральна система утримання надає модель, яку 41 держава використовує для утримання податків на доходи держави - дев'ять штатів: Аляска, Флорида, Нью-Гемпшир, Невада, Південна Дакота, Теннессі, Техас, Вашингтон та Вайомінг не мають податку на прибуток. Деякі штати використовують форму IRS IRS, а інші мають свої власні робочі таблиці.

Форма W4 не дає платникам податків способу реально побачити, який дохід буде утримано від кожної зарплати. Хороший спосіб отримати чітке уявлення про те, як вимагання різної кількості пільг у формі W4 вплине на утримання податку на прибуток - це використання онлайн-калькулятора.

Щоб переконатися, що ви сплачуєте щонайменше 90% податку, утримуваного з зарплат, і переконайтеся, що у вас немає занадто великої кількості утриманих, скористайтеся калькулятором податкового утримання на веб-сайті IRS. Ви можете подати новий робочий номер W4 вашому роботодавцю, щоб змінити відмову в будь-який час. (Докладніше читайте відповіді на поширені податкові запитання .)

Висновок Більшість із нас сприймає систему утримання податків як належне, але це насправді не дано. Протягом багатьох років це прийшло і пішло з прагненням уряду фінансувати дорогі проекти та війни та у відповідь на реакцію платників податків на систему. Розуміння того, як працює система, допоможе приймати обгрунтовані рішення як щодо ваших політичних поглядів, так і щодо ваших особистих фінансів.

Для подальшого читання читайте в розділі « Зрозуміло» Податкового кодексу .