Метод конкретних акцій

Що таке метод конкретних акцій

Метод конкретних акцій - це спосіб індивідуальних інвесторів маніпулювати своїми прибутком або збитками від капіталу при продажу деяких, але не всіх, своїх акцій певної акції. Метою методу конкретних акцій є зменшення податкового зобов’язання за даний рік, як правило, шляхом відображення максимальної збитку або якнайменшого прибутку.

Метод розбиття конкретних акцій

Метод конкретних акцій дозволяє мінімізувати розмір приросту капіталу або максимально збільшити розмір збитку від капіталу для цілей оподаткування при продажу акцій компанії або фонду. Це працює, вибираючи продавати конкретні акції, зменшуючи свою позицію на акції. Продаж акцій з найбільш високою вартістю, тобто акції, за які найбільше заплатив інвестор, покаже менший приріст капіталу або більший збиток від капіталу, в будь-якому випадку зменшення податкового зобов’язання за даний рік.

Метод конкретних акцій працює лише за умови дотримання певних умов. Метод вимагає, щоб інвестор придбав кілька партій одного і того ж цінного папера за різними цінами, продав лише деякі частки інвестора в акції і зберігав облік бази витрат кожної акції або фонду.

Припускаючи всі ці умови, інвестор повинен надати детальну інформацію брокеру, який керує рахунком інвестора, на яких акціях продати. В іншому випадку середня ціна, що сплачується за всі акції одного і того ж акції, формуватиме собівартісну основу, а інвестор закінчиться більшим податковим зобов’язанням, ніж необхідно.

Два варіанти методу конкретних акцій

Хоча, як правило, інвестору цікаво вибирати акції з найвищою вартістю для продажу методом конкретних акцій, є винятки. Якщо акції з найвищою вартістю були придбані протягом останнього року, вибір їх продажу методом специфічних акцій вважатиметься короткостроковим приростом капіталу, який оподатковується за ставками податку на прибуток, а не нижчою ставкою прибутку. У такому випадку інвестор обрав би найдорожчі акції серед придбаних рік тому і більше.

Інша ситуація, в якій інвестор відхилиться від типової стратегії, має місце, якщо оподатковуваний дохід інвестора, включаючи довгостроковий приріст капіталу, падає під певний поріг. У 2018 році кількість становить 38 600 доларів США для фізичних осіб та 77 200 доларів США для спільних файлів. Під цим порогом довгострокові прибутки від капіталу не нараховують податок. У такому випадку інвестор може обрати акції з найнижчою вартістю, щоб максимізувати прибуток на папері та скористатись найбільшою перевагою податкової ставки 0%, залишаючи акції найвищої вартості в портфелі, коли він визначається, коли він є найбільш вигідним.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Що таке податок на прибуток від капіталу? Податок на приріст капіталу - це податок на приріст капіталу, який отримують фізичні особи та корпорації від продажу певних видів активів, включаючи акції, облігації, дорогоцінні метали та нерухомість. більше Прирост капіталу Приріст капіталу - це збільшення вартості капітального активу, яке реалізується, коли актив продається за більшу ціну, ніж ціна придбання. детальніше Дізнайтеся про податкове планування Податкове планування - це аналіз фінансової ситуації або плану з податкових позицій з метою забезпечення податкової ефективності. детальніше Ідентифікація конкретних акцій Специфічна ідентифікація акцій допомагає інвесторам, що продають акції, придбані за різними цінами з часом, щоб максимально покращити податковий режим. детальніше Що таке облік податкової партії? Облік податкової партії - це метод ведення обліку, який відстежує дати купівлі-продажу, вартість витрат та розмір операцій кожного цінного папера в портфелі. Більше Визнана сума Признана сума - це прибуток чи збиток, про який потрібно повідомити про свою податкову декларацію або про фінансовий заява. більше Партнерські посилання