Податкова декларація

Що таке податкова декларація?

Податкова декларація - це форма (форми), подана до податкового органу, яка звітує про доходи, витрати та іншу відповідну податкову інформацію. Податкові декларації дозволяють платникам податків обчислювати свої податкові зобов’язання, планувати сплату податків або вимагати повернення коштів за переплату податків. У більшості країн податкові декларації повинні подаватися щорічно для фізичної особи або бізнесу з доповідними доходами (наприклад, заробітна плата, відсотки, дивіденди, приріст капіталу чи інші прибутки).

0:10

Податкова декларація

Ключові вивезення

• Податкова декларація - це документація, подана до податкового органу, яка звітує про доходи, витрати та іншу відповідну фінансову інформацію.
• У податковій декларації платники податків обчислюють свої податкові зобов’язання, планують сплату податків або вимагають повернення коштів за переплату податків.
• У більшості місць податкові декларації потрібно подавати щорічно.

Розуміння податкових декларацій

У США податкові декларації подаються до Служби внутрішніх доходів (IRS) або до державного чи місцевого агентства збору податків (Массачусетський департамент доходів, наприклад), що містить інформацію, що використовується для обчислення податків. Податкові декларації, як правило, складаються за допомогою форм, встановлених IRS або іншим відповідним органом.

У США люди використовують варіанти форми 1040 системи внутрішніх доходів. Корпорації використовуватимуть форму 1120 IRS, а партнерства використовуватимуть форму 1065 для подання річних доходів. Звітність про інвестиційний дохід здійснюється за допомогою форми 1099 IRS. Заявка на автоматичне продовження часу подання декларації з податку на доходи фізичних осіб США здійснюється через форму 4868 IRS.

Зазвичай податкова декларація починається з надання платником податків персональної інформації, яка включає їх статус подання та залежну інформацію.

Три розділи податкової декларації

• У розділі доходів податкової декларації перераховані всі джерела доходу. Найпоширеніший метод звітності - форма оподаткування W-2. Заробітна плата, дивіденди, доходи від самостійної зайнятості, роялті та у багатьох країнах також повинні звітувати про приріст капіталу.
• Відрахування зменшують податкове зобов’язання. Податкові відрахування значно відрізняються між юрисдикціями, але типовими прикладами є внески до пенсійних заощаджень, виплачені аліменти та відрахування відсотків за деякими позиками. Для підприємств більшість витрат, безпосередньо пов'язаних з господарськими операціями, відшкодовуються. Платники податків можуть перераховувати відрахування або використовувати стандартні відрахування для їх подання. Після того, як відняття всіх відрахувань завершено, платник податку може визначити свою ставку податку на коригуваний валовий дохід.
• Податкові кредити - це суми, що компенсують податкові зобов’язання або заборгованість. Як і відрахування, вони різняться між юрисдикціями. Однак часто існують кредити, які приписуються на догляд за залежними дітьми та пенсіонерами, пенсії, освіту та багато іншого.

Після звітування про доходи, відрахування та кредити платник податків припиняє свою податкову декларацію. В кінці декларації визначається сума, яку зобов’язаний платник податків у податках, або сума переплати податку. Переплачені податки можуть бути повернені або переведені в наступний податковий рік. Платники податків можуть періодично перераховувати плату як єдину суму або планувати сплату податків. Аналогічно, більшість самозайнятих осіб можуть щомісяця здійснювати авансові платежі для зменшення податкового навантаження.

Форма IRS 4562

У Сполучених Штатах IRS рекомендує скаржникам зберігати податкові декларації принаймні три роки. Однак інші фактори можуть вимагати більш тривалого утримання. Деякі ситуації можуть зажадати безстрокового зберігання поданих декларацій. Якщо податкова декларація містить помилки, для виправлення невідповідності слід подати змінену декларацію.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Платник податків Платником податків є фізична чи юридична особа, яка зобов’язана сплачувати податки у федеральний, державний або муніципальний орган управління. більше Індивідуальна податкова декларація Індивідуальна податкова декларація - це податкова форма, подана фізичною особою у податковий орган для звітування, обчислення та сплати податку. більше Форма IRS 1040 1040 - це стандартна форма служби внутрішніх доходів, яку платники податків використовують для подання річних декларацій з податку на прибуток. Детальніше скоригований валовий дохід (AGI) Визначення Налагоджений валовий дохід (AGI) - це показник доходу, обчислений із вашого валового доходу і використовується для визначення того, яка частина вашого доходу оподатковується. докладніше Що означає утримання? Відрахування - це частина заробітної плати працівника, яка не включається до його зарплати, оскільки вона перераховується безпосередньо федеральним, державним та місцевим податковим органам. докладніше Змінена декларація Змінена декларація - це декларація, подана з метою внесення поправок до податкової декларації попереднього року. більше Посилання партнерів