Рот та традиційні ліміти внеску ІРА на 2019 рік
Ліміт внеску на Рота 2019 року та традиційний внесок у розмір ІРА становить 6000 доларів, або 7000 доларів США, якщо ви старше 50 років. Але існують обмеження, які можуть вплинути на те, як ви можете внести свій внесок і що ви можете відрахувати у податковій декларації.
Ключові вивезення
- Сукупний щорічний ліміт внесків для Рота та традиційних ІРА в 2019 році становить 6000 доларів (7000 доларів США, якщо ви віком 50 років або старше).
- Ліміти внеску Roth IRA зменшуються або усуваються при більш високих доходах.
- Традиційні внески IRA можуть бути відрахувані, але сума, яку ви можете відрахувати, може бути зменшена або усунута, якщо ви або ваш подружжя охоплюєте пенсійний план на роботі.
- Платники з нижчим рівнем доходу можуть мати право на отримання кредиту заощаджень, якщо вони вносять внесок у ІРА.
Ліміти внесків IRA на 2019 рік
На 2019 рік найбільше ви можете внести свій внесок у свій Roth та традиційні ІРИ:
- 6000 доларів, якщо вам не виповнилося 50 років
- $ 7000, якщо ви старше 50 років
Для податкового року 2019 року ви повинні з 1 січня 2019 року по 15 квітня 2020 року внести свій внесок у ІРА.
Ви можете лише внести "Зароблений дохід"
Ви повинні мати "зароблений дохід", щоб внести участь у ІРА.
Існує два способи отримати зароблений дохід: Робота для когось іншого, хто платить вам, або власник або ведення бізнесу чи ферми.
Зароблений дохід включає гроші від заробітної плати, зарплати, поради, премії, комісійні доходи та доходи від самостійної роботи. Крім того, IRS розглядає виплату за вислугу років по інвалідності як зароблений дохід до досягнення віку, якому ви могли б отримати пенсію або ануїтет, якщо у вас не було інвалідності.
Деякі види доходу не зараховуються як зароблений дохід, зокрема:
- Аліменти
- Аліменти
- Дохід від оренди майна
- Відсотки та дивіденди від інвестицій
- Оплата, яку ви отримали під час ув'язненого у виправній установі
- Пенсійний дохід
- Соціальна безпека
- Пільги по безробіттю
На 2019 рік ви можете внести до 6000 доларів за IRA або 7000 доларів, якщо вам 50 років і старше. Але ви повинні мати достатньо заробленого доходу, щоб покрити внесок.
Якщо ваш зароблений дохід за рік менший за ліміт внеску, ви можете внести свій внесок лише до заробленого доходу. Наприклад, якщо ви заробили 3000 доларів, ви можете внести максимум 3000 доларів.
Супружні ІРА
Якщо ви не заробили дохід - але ваш чоловік / дружина - ви можете відкрити те, що називається ІРИ для подружжя. Ці рахунки дозволяють особі із заробленим доходом внести внесок від імені свого подружжя, який не працює за оплату праці.
Щоб мати право на подружжя ІРА, ви повинні одружитися та подати спільну податкову декларацію.
Ви можете структурувати подружжя IRA як традиційного або Roth IRA. Так чи інакше, подружжя із заробленим доходом може внести внесок у обох подружжя, якщо вони мають достатньо заробленого доходу для покриття обох внесків.
Ліміти доходу IRA на 2019 рік Roth
Ви можете внести свій внесок у традиційний ІРА незалежно від того, скільки грошей ви заробляєте. Але ви не маєте права відкривати або брати участь у Roth IRA, якщо ви заробляєте занадто багато грошей.
Якщо ви заробляєте занадто багато грошей, ви все одно зможете внести свій внесок у Roth IRA, використовуючи стратегію, яку називають Backdoor Roth IRA.
Ось ліміт обмежень доходів і внесків Roth IRA на 2019 рік, виходячи з вашого статусу подання заявки та модифікованого скоригованого валового доходу:
| Ліміти доходу IRA на 2019 рік Roth | ||
|---|---|---|
| Статус подачі | Модифікований AGI | Ліміт внеску |
| Одружена подання заяв спільно або кваліфікована вдова (ер) | Менше 193 000 доларів | 6000 доларів (7 000 доларів США, якщо ви старше 50 років |
| Від 193 000 до 202 999 доларів | Зменшено | |
| 203 000 доларів або більше | Неприйнятна | |
| Поодинокий, голова сім'ї або подружжя подають подання окремо (і ви не жили з дружиною жодного разу протягом року) | Менше ніж 122 000 доларів | 6000 доларів (7 000 доларів США, якщо ви старше 50 років |
| Від 122 000 до 136 999 доларів | Зменшено | |
| $ 137 000 або більше | Неприйнятна | |
| Подача шлюбу подається окремо (якщо ви проживали разом з подружжям у будь-який час протягом року) | Менше 10 000 доларів | Зменшено |
| $ 10 000 або більше | Неприйнятна | |
Досі існують шляхи щодо обмеження внеску Roth IRA. Якщо ви внесете внесок у невідрахуваний ІРА, ви можете перетворити його на Roth IRA. Це ж стосується і неоподатковуваних внесків, внесених до плану 401 (k).
Звичайно, будь-яка стратегія, яка має наслідки для оподаткування, повинна бути переглянута кваліфікованим фахівцем з податкової служби.
Традиційні межі відрахування ІРА 2019 року
На відміну від Roth IRA, у традиційних ІРА немає обмежень доходу. І ви можете відрахувати свої внески в повному обсязі, якщо у вас і вашого подружжя не працює 401 (k) або інший пенсійний план на роботі.
Якщо будь-хто з вас охоплює план на роботі, однак відрахування може бути зменшено або усунути. Ось повний пропуск лімітів відрахування IRA на 2019 рік:
| Традиційні межі відрахування ІРА 2019 року | ||
|---|---|---|
| Якщо ваш статус подання заявки… | А ваш модифікований AGI - це… | Тоді ви можете взяти ... |
| Одинокий, голова домашнього господарства, вдова, яка кваліфікується (одружився), одружується подати спільно або окремо, і жоден з подружжя не охоплюється планом роботи | Будь-яка сума | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Одружений подав заявку спільно або кваліфікувавши вдову (ер), і вас охоплює план на роботі | 103 000 доларів або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 103 000 доларів, але менше 123 000 доларів | Часткова дедукція | |
| 123 000 доларів або більше | Відрахування немає | |
| Одружена подання заяв спільно, і ваш чоловік / дружина охоплюється планом на роботі | $ 193 000 або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 193 000 доларів, але менше 203 000 доларів | Часткова дедукція | |
| 203 000 доларів або більше | Відрахування немає | |
| Самотня або голова домогосподарства, і ви охоплені планом роботи | $ 64 000 або менше | Повне вирахування до суми ліміту вашого внеску |
| Більше 64 000 доларів, але менше 74 000 доларів | Часткова дедукція | |
| $ 74 000 або більше | Відрахування немає | |
| Подача шлюбу подається окремо, і будь-який з подружжя охоплюється планом на роботі | Менше 10 000 доларів | Часткова дедукція |
| $ 10 000 або більше | Відрахування немає | |
Модифікований пристосований валовий дохід (MAGI)
IRA використовує ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), коли мова йде про обмеження IRA. Ця кількість може бути близькою (або ідентичною) вашому скоригованому валовому доходу (AGI). Він бере ваш AGI і додає певні відрахування, включаючи:
- Половина будь-яких податків на самозайнятість.
- Внески ІРА та соціальне забезпечення.
- Втрати від публічно проданого товариства.
- Пасивний дохід або збиток.
- Кваліфіковані витрати на навчання.
- Збитки від оренди.
- Відсотки за студентською позикою
- Виключення витрат на усиновлення.
- Виключення доходу з ощадних облігацій США.
- Навчання та збори.
Для обчислення зміненого коригуваного валового доходу знайдіть скоригований валовий дохід (AGI) з податкової декларації. Він перебуває на лінії 8b щойно оновленої форми 1040. Потім використовуйте додаток B, робочий лист 2 від IRS Publication 590-A, щоб змінити свій AGI для цілей IRA.
Зайві внески IRA: якщо ви внесете занадто багато
Це добре, щоб збільшити свої внески IRA. Але якщо ви перейдете за борт, IRS вважає це непридатним (або надмірним) внеском. Якщо ви внесете занадто багато - або зробите внесок у Roth, коли ваш дохід занадто високий - ви будете заборгувати 6% штрафу за надмірний внесок щороку, поки не виправите помилку.
Неправомірні внески ІРА спричиняють 6% штрафу за будь-яку суму, яку ви перевищили.
Хороша новина: Є кілька способів виправити свою помилку:
- Вилучіть надлишковий внесок (та будь-який прибуток на ньому) до квітневого податкового терміну.
- Якщо ви вже подали свою податкову декларацію, видаліть надлишковий внесок (та прибуток) та подайте поправлену податкову декларацію до жовтня.
- Застосовуйте надлишок до внеску на наступний рік. Ви все одно заплатите 6% штрафу в цьому році, але ви будете готові йти вперед.
- Зніміть надлишки наступного року до 31 грудня. Ви сплатите пеню протягом двох років, а потім продовжуєте рух.
Звичайно, найкраще взагалі уникати надмірних внесків. Не забудьте звернути увагу на ліміти внесків IRS за рік, слідкувати за своїми внесками та стежити за своїми доходами. Те, що ви мали право на внесок у минулому році, ще не означає, що ви все ще є.
Кредит заощаджень
Багато людей з низьким і помірним рівнем доходів навіть не знають про кредит заощаджень, зменшення податку за доларом до долара. Він існує з початку 2000-х.
Якщо Ви маєте право, Ви можете заробити кредит у розмірі 10%, 20% або 50% Ваших внесків, до суми в розмірі 2 000 доларів (4 000 доларів США, якщо ви одружилися, подаючи спільну подачу).
Кредит заощадження доступний фізичним особам, главам домогосподарств та спільним реєстраторам, які вносять внесок в IRA, 401 (k) або будь-який інший кваліфікований пенсійний рахунок, а коригуваний валовий дохід підпадає під певні параметри. Крім того, ви повинні бути старше 18 років, а не студентами денної форми навчання та не вказаними як залежні від будь-якої іншої податкової декларації.
Порогові доходи коригуються щорічно. Ось кредитні ставки заставки на 2019 рік:
| Кредит заощадження 2019 року | |||
|---|---|---|---|
| Кредит | Одружилися з поданням спільно | Голова домогосподарства | Всі інші філери |
| 50% | AGI 38 500 доларів США або менше | AGI 28, 875 дол. США або менше | AGI 19 250 доларів США або менше |
| 20% | Від 38 501 до 41 500 доларів | Від 28 876 до 31 125 доларів | Від 19 251 до 20 750 доларів |
| 10% | Від 41 501 до 64 000 доларів | Від 31126 до 48 000 доларів | Від 20 751 до 32 000 доларів |
| 0% | Більше 64 000 доларів | Більше 48 000 доларів | Більше $ 32 000 |
Подружня пара з AGI, скажімо, 60 000 доларів США, може заощадити 400 доларів на їхній податковій декларації на 2019 рік, внести 2000 доларів за кожен їх ІР (рівень 10%). Якби їм вдалося внести 4000 доларів з доходом нижче 38 500 доларів, їх податковий кредит склав би 2 000 доларів (50% від їх внесків).
Суть
Ліміти внеску також застосовуються до інших типів ІР. Для власників самозайнятих та малих підприємств ліміт внесків для ІР для спрощеної пенсії для працівників та сольних планів 401 (k) становить 25% від компенсації, до 56 000 доларів США.
Якщо у вас є план відповідних заохочувальних заощаджень (ПРОСТИЙ) IRA, ви можете зробити відстрочку заробітної плати (внески на зниження зарплати) до 13000 доларів за 2019 рік. Якщо вам вік 50 років і старше, ви можете додати додаткових 3000 доларів.
Будь-який тип ІРА - відмінний спосіб заощадити на пенсії. Але, щоб повною мірою скористатися цими рахунками - і уникнути будь-яких неприємностей або штрафних санкцій - обов’язково дотримуйтесь правил обмеження внесків, доходів та вирахувань. Ліміти періодично змінюються, тому щороку перевіряйте їх, щоб переконатися в їх дотриманні.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.