Що означає "потужність 5 на 5" у довірчому документі?

Не рідкість заможні особи, які залишають великі суми грошей певним бенефіціарам, переймаються тим, наскільки відповідальні будуть ці люди до цього. Залишаючи великі суми грошей деяким людям, безумовно, можна вважати, що вони дехто витратить (або підірве) цей величезний кусок грошей способами, з якими благодійник може не погодитися. Що ж, щоб вирішити цю дилему та забезпечити доступ до коштів, якщо дохід за даний рік був низьким, трести можуть включати "5 на 5 потужностей", щоб забезпечити більшу гнучкість.

Що таке довіра?

Довіра - це довірені відносини, коли одна сторона покладається на відповідальність за та тримає кошти на користь третьої сторони. Для створення правового захисту коштів та активів створюються трести, а також забезпечення розподілу коштів відповідно до побажань благодійника. Трасти можуть також використовуватися для податкових пільг та планування. Це особливо корисно для цілей планування нерухомості.

Трасти (крім благодійних трестів) часто використовуються для того, щоб забезпечити дітям людей з високою цінністю контрольований, тривалий дохід. Але вони також можуть бути створені для того, щоб забезпечити підтримку близьких людей з обмеженими фізичними чи розумовими можливостями, навіть після смерті благодійника.

Більшість трестів створені для захисту активів та забезпечення постійного добробуту конкретної коханої людини. Роблячи це, ці трести зазвичай дають можливість бенефіціару отримувати доступ до коштів від тресту для встановлення встановленого стандарту, що стосується їх здоров'я, освіти, підтримки та обслуговування. В основному, надбавка. Багато трестів також дозволять бенефіціару отримувати доступ до доходу, який отримують від інвестицій трасту щороку.

Що таке "потужність 5 на 5"?

На додаток до цього встановленого стандарту та виплати за виплату доходу, до підзаконних актів довіри може бути додана «потужність 5 на 5», що дозволяє отримувати доступ до більшої кількості: а) 5000 доларів на рік або б) 5% від справедливої ​​ринкової вартості довіри на рік. Це може допомогти гарантувати отримувачу доходу мінімальний розподіл долара незалежно від доходу, отриманого від трасту. Будьте в курсі: Якщо бенефіціар НЕ буде здійснювати свої "сили 5 на 5" протягом року (ів), можуть виникнути несприятливі податкові наслідки.

Порадник Insight

Адам Хардінг, CFP®
Адам К. Хардінг, інвестиції та фінансове планування CFP®, Скоттсдейл, штат Арізона

Основна причина, за якою люди створюють довіру - це встановити детальні інструкції щодо здачі своїх активів після того, як вони будуть передані та не можуть самостійно керувати активами. Якщо заповіт може наказувати разову доставку активів, структура трасту може надавати постійні вказівки.

"Потужність 5 на 5" - це просто спосіб надати деякі параметри навколо доступу, який отримувач отримує до фондів у трасті. Це в основному означає, що в кожному календарному році вони мають доступ до 5000 доларів або 5% цільових активів, залежно від того, що більше.

Тож якщо в трасті є 10 000 доларів, бенефіціар може взяти 5000 доларів, хоча це 50% довірчого корпусу. І навпаки, якщо траст має 10 мільйонів доларів, вони можуть вивести 500 000 доларів за цією домовленістю.