Який відсоток податку на страхування життя?

Як правило, допомога на випадок смерті від страхування життя, яка виплачується бенефіціару в одноразовій формі, не включається як дохід одержувачу виплати життєвого страхування. Це виключення з податку також охоплює виплату виплат за смертю, здійснену за договорами дарування, договори страхування компенсації працівникам, групи роботодавців або договори від нещасних випадків та медичне страхування.

Збиваючи його

Хоча проживання коханої людини неможливо запланувати чи передбачити, все одно не менш важливо працювати з досвідченим плановиком податків та нерухомості, щоб уникнути збирання IRS там, де вони не потребують. Отже, ця стаття повинна використовуватися скоріше як контрольний список, щоб переконатися, що ваш поліс страхування життя знаходиться в потрібному місці, а не як "як". Цілком прийнятно подвійну перевірку у свого планувальника нерухомості, щоб переконатися, що виплати по страхуванню підуть у потрібне місце.

Податки, сплачені за перевищення відсотків

Якщо поліс поєднується з договором довічного ануїтету, що не повертається, коли єдиний внесок дорівнює номінальній вартості страхування, то виключення не застосовується. Наприклад, якщо номінальна сума допомоги на смерть становить 250 000 доларів, а бенефіціар вирішує отримувати щомісячні виплати замість одноразової суми, додаткові відсотки, отримані вище номінальної суми в розмірі 250 000 доларів, оподатковуються.

Ускладнення власності та планування нерухомості

Хоча пільги на смерть від страхування життя, як правило, виключаються з податку на прибуток бенефіціару, вони включаються до складу майна померлого, якщо померлий був власником полісу на момент смерті. Це включення до складу маєтку може спричинити пільги, сплачені податком на нерухомість як на федеральному, так і на державному рівнях. Включення нерухомості можна уникнути, якщо власником полісу страхування життя є хтось інший, ніж померлий; це присвоєння повинно відбуватися за три роки до дати смерті, або IRS все ще вважатиме померлого власником полісу для цілей податку на нерухомість.

Радник Insight

Стів Кобрин, LUTCF
Фірма Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Страхування життя пропонує бажані податкові переваги, хоча це не зовсім неоподатковано. Ось як можна оподатковувати пільги щодо страхування життя:

• Занадто багато вилучається з універсальної життєвої політики.
• Припинення політики грошових цінностей із непогашеними позиками.
• Отримання дивідендів, більших за ваші суми премій.
• Вибір варіанту «накопичення дивідендів за відсотками».
• Перефінансування страхування життя.
• Вибір графіка виплат як розрахунку за виплату смерті.
• Внесення страхування життя всередину кваліфікованого пенсійного плану.
• Використовуючи домовленість зі роздільним доларом, щоб придбати страхування життя.
• Збір за політикою, яку ведуть колишні працівники.
• Збереження випадків власності на політику, коли у вас є велика нерухомість.
• Призначивши в подарунок лише частину своєї політики улюбленому благодійному закладу.
• Передача політики для цінності.

Суть

Хоча поліс страхування життя за замовчуванням не обкладається податком з вигодонабувача, важливо двічі перевірити у фінансового планувальника, чи є ваші інвестиції в потрібному місці. Уникнення вищезазначених підводних каменів може заощадити десятки тисяч доларів на непотрібних податках.