13 найважливіших приміток щодо податків на 2018 рік

Ваше повернення в 2018 році не буде схожим на те, до чого ви звикли. Податкова форма є новою, і зміни, передбачені Законом про зниження податків та робочих місць, суттєво змінять те, що можна, а що не можна списати.

1. Нова податкова форма

Коли ви подасте декларацію про 2018 рік, вона буде знаходитись на щойно розробленій формі 1040 (не зовсім за розміром листівки, але досить близькою). Більше немає форми 1040A або 1040-EZ. Новий 1040, який використовують усі файлери, є коротким двостороннім пейджером і в основному призначений для повторного отримання доходів, відрахувань та кредитів. Про ці пункти повідомляється в нових графіках з 1 по 6.

Але не впадайте у відчай з приводу нової форми та розкладу. Більшість платників податків (близько 80%) використовують програмне забезпечення для подачі в електронному вигляді (відоме як електронна подача) або платних підготовників. Якщо це описує вас, все, що вам потрібно, це надати правильну інформацію; вам не потрібно хвилюватися, куди це йде у формі чи графіку.

2. Зниження ставок податку

Поки ще є сім податкових категорій, їх кількість зменшилася. Наприклад, найвища ставка податку - 37% (знижена з 39, 6%). Загалом це означає більш низьку суму податку для багатьох осіб. Однак це не вигідно для всіх. Візьмемо цей приклад: старий граничний розмір ставки податку в розмірі 28% становив 191 650 доларів за одного постачальника. Ця 28% дужка вже зникла, а один довідник на такому рівні доходу зараз знаходиться в 32%.

Що стосується інвестиційного доходу, то ставки, які застосовуються до довгострокового приросту капіталу та кваліфікованих дивідендів, не змінюються. Однак точки перерви, за яких застосовується нульова ставка, 15% та 20%, були дещо змінені.

3. Вища стандартна сума відрахування

Коли ви подаєте декларацію, у вас все ще залишається вибір між взяттям стандартного відрахування або деталізацією особистих відрахувань. Стандартні суми відрахувань за 2018 рік майже вдвічі перевищують їх у 2017 році: 24 000 доларів США для спільних подавців та переживаючих подружжя, 18 000 доларів для голів домогосподарств та 12 000 доларів для одиноких та одружених осіб, які подають окремо.

Цей вищий стандартний розмір відрахування означає, що ви, швидше за все, не будете деталізувати (за оцінками, лише 10% файлодавців деталізуватимуть згідно з новим законодавством про податки, ніж 30% раніше). Це спрощує вашу діловодство.

А збільшені стандартні суми відрахувань також впливають на те, чи потрібно подавати будь-яку податкову декларацію, оскільки зараз існують більш високі пороги подання, що відображають ці більш високі стандартні суми відрахувань.

4. Ніяких особистих виплат та залежностей від залежності

Раніше ви могли вимагати звільнення як для себе (так і для подружжя), а також для своїх дітей та інших утриманців (4050 доларів США за кожне звільнення у 2017 році). Не більше. Виключення було ліквідовано на 2018 рік (до 2025 року) за теорією, що їх більше, ніж складають збільшений податковий кредит на дітей (обговорюється далі), вища стандартна сума відрахування та інші сприятливі податкові зміни.

5. Збільшений податковий кредит на дітей

Якщо у вас є дитина, яка не досягла 17 років, ви можете мати право на отримання податкового кредиту в розмірі 2000 доларів США, з якого 1400 доларів США підлягають поверненню (сплачується навіть у випадку, якщо ви більше заборгованості з податку). Податковий кредит на дітей у 2018 році вдвічі більший, ніж раніше. Ви можете взяти кредит на кожну дитину, яка має право.

Крім того, ліміт доходу на придатність значно збільшився - 400 000 доларів для спільних файлів та 200 000 доларів для інших файлерів. Це означає, що більше осіб можуть претендувати на кредит.

І є новий податковий кредит на дитину в розмірі до 500 доларів для інших утриманців, які не є вашою дитиною-кваліфікованою (наприклад, ваша дитина-інвалід, якій виповнилося 22 роки і живе з вами). Цей кредит не повертається, але скорочує вашу податкову накладну долар за долар.

6. Обмеження солі

Якщо ви розраховуєте відрахування, сума, яку ви можете списати за державні та місцеві податки (SALT), включаючи податок на доходи чи прибуток з продажу та податки на місцеве майно, обмежується у 2018 році до 10 000 доларів (5000 доларів для подружніх осіб, які подають окремо). До цього часу не було меж.

Якщо ви живете у високому податковому стані, ви, ймовірно, не зможете вирахувати всі свої СОЛТИ. Деякі штати прийняли або розглядають рішення про прийняття рішень, щоб їх мешканці могли отримати федеральну податкову пільгу на виплати SALT. Однак IRS вже скорив одну спробу. Незрозуміло, чи повернуться держави до таблиці малюнків на цій.

7. Обмеження відсотків по іпотечному кредитуванню

Якщо ви отримали іпотечний кредит, щоб придбати або побудувати основне місце проживання (плюс ще одне житло) до 16 грудня 2017 року, ви перебуваєте у вільному доступі і можете вирахувати всі свої іпотечні відсотки (звані «заборгованість за придбання») за позиками до 1 долара США мільйон (500 000 доларів США, якщо ви одружені і подаєте файли окремо). Але якщо у вас є новіша іпотека, ви обмежуєтесь відсотками в розмірі 750 000 доларів (це знову наполовину менше, якщо ви одружені і подаєте документи окремо).

Досі люди добиралися до власного капіталу в своїх будинках, щоб погасити борг за кредитною карткою, взяти відпустку або фінансувати освіту своєї дитини. Але в 2018 році декларації не можуть братися за відсотки за позику на власний капітал, незалежно від того, коли ви її отримали. Однак якщо ви використовуєте виручені кошти для добудови до свого будинку або вносите інші суттєві покращення, відсотки розглядаються як заборгованість за придбання, яка підлягає вирахуванню з урахуванням загального ліміту вище.

8. Різні невідшкодовані відрахування

Якщо ви відраховували невідшкодовані, службові витрати на службовців, такі як членські внески, службові водіння та витрати на пошук роботи, вам зараз не пощастило. Не допускається відрахування за різними деталізованими відрахуваннями, які підлягали 2% відкоригованої суми валового доходу (AGI). Можна сподіватися, що ваш роботодавець має або прийме підзвітний план, щоб відшкодувати вам ділові витрати; Ви не будете оподатковуватись цією компенсацією.

Таким чином, інвестиційні витрати, такі як оренда сейфу та плата за інвестиційні консультації, вже не відкладаються. Вони теж мали різні деталізовані відрахування з урахуванням 2% -ного рівня AGI. Отримано одну відрахування, пов’язану з роботою: відрахування до 250 доларів для вчителів, які купують шкільні приналежності для своїх класних залишків.

9. Федерально оголошені втрати при стихійних лихах

Розрахунок за окремими відрахуваннями за втрати жертв та викрадення майна особистого користування, таких як ваш будинок, предмети домашнього вжитку, автомобіль та ювелірні вироби, можна вимагати лише у випадку, якщо збитки є результатом федеральних катастроф. Тож ті, хто має незастраховані втрати від таких катастроф у 2018 році, як Mt. Вулканічне виверження Кілауеа, урагани Флоренція чи Майкл, або каліфорнійські пожежі можуть мати право на списання. Зверніться до FEMA щодо декларацій про катастрофи 2018 року.

10. Вища звільнення від АМТ

До цього часу близько чотирьох мільйонів фізичних осіб (в основному тих, хто має дохід від 200 000 до 500 000 доларів США) сплачували альтернативний мінімальний податок (AMT), оскільки він був більшим, ніж їхні звичайні податкові зобов’язання. Але це зараз змінилося.

За 2018 рік сума звільнення від AMT збільшується до 109 400 доларів США для спільних подавців та членів подружжя, 70 300 доларів для одиноких та голів домогосподарств та 54 700 доларів для подружжя, які подають окремо. Більше того, момент, коли ці суми звільнення починають припиняти, було збільшено до 1 мільйона доларів США для спільних файлів, які пережили подружжя, і тих, хто вижив, або 500 000 доларів для інших користувачів.

Результат цих більших сум: за оцінками, лише близько 200 000 платників податків сплатять цей жахливий податок у 2018 році. Коротше, якщо ви раніше не підлягали АМТ і ваша ситуація з доходами залишалася приблизно такою ж, у вас ще менше причин турбуватися про те, щоб він рухався вперед.

11. Коригування валового доходу

Чи вносите ви внесок на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) або на ощадний ощадний рахунок (HSA)? Ці та більшість інших відрахувань, які ви можете взяти, якщо ви деталізуєте чи приймаєте стандартні відрахування, не змінилися (хоча деякі показники щодо інфляції були деякі коригування).

Але відрахування на рухливі витрати, що також було вище лінії, не втрачається, якщо ви не військовослужбовці, що перебувають під дією військових служб внаслідок військових наказів. Якщо ви переїжджаєте на роботу або в бізнес, ви не можете відняти витрати на переїзд домогосподарства. Більше того, якщо ваш роботодавець відшкодовує вам витрати на переїзд, починаючи з 2018 року, ви будете з цього податку.

12. 20% відрахування на прибуток бізнесу

Якщо ви незалежний підрядник або є власником бізнесу (крім корпорації C), ви можете мати право на відрахування кваліфікованого доходу від бізнесу (QBI). Наскільки ви маєте право, ви приймаєте його безпосередньо на бланку 1040 як особисту відрахування, незалежно від того, чи деталізуєте ви, чи використовуєте стандартний відрахування.

13. Вища звільнення від сплати податку на нерухомість

Подання річних декларацій з податку на прибуток не є повною мірою федеральної групи оподаткування; є також податок на нерухомість та подарунок. Хоча федеральний податок на нерухомість продовжує застосовуватись, величезна сума звільнення означає, що лише дуже заможні особи повинні мати справу з плануванням податків для своїх спадкоємців. Для загиблих у 2018 році звільнення становить 11, 18 мільйона доларів. (Така ж сума звільнення може бути використана для подарунка на майно подарунків протягом вашого життя.) А для подружніх пар будь-яка невикористана сума може бути застосована до майнового пережитого подружжя в майбутньому. Але не ігноруйте нижчі винятки, які застосовуються в деяких штатах.

Суть

Чи вийдете ви краще чи гірше, коли ви повернетесь за 2018 рік у порівнянні зі своєю податковою накладною за 2017 рік? Тільки завершення вашого повернення покаже. Ймовірно, що якщо ви живете в державі з низьким рівнем оподаткування і не розраховуєте її, ви побачите прекрасну податкову пільгу. З іншого боку, якщо ви живете в державі з вищим податком (а також сплачуєте державні та місцеві податки) - і якщо у вас є велика іпотека і звикли до деталізації, - ви можете побачити більшу суму податкової накладної. Це також може бути правдою, якщо ви потрапили в той нещасний шматок заробітчан з низькою шістьма цифрами, які перейшли з 28% до 32% податкової групи.