3 кроки, які потрібно зробити, якщо ви пропустите потрібний мінімальний термін розповсюдження (RMD)

Ті, хто володіє індивідуальним пенсійним рахунком (IRA) з відкладеним податком або іншим видом пенсійного рахунку, повинні зняти мінімальну суму з цього рахунку, починаючи з віку 70 1/2. Якщо власник рахунку не зможе вчасно взяти суму, яка називається необхідним мінімальним розподілом (RMD), і в потрібній сумі може виникнути штраф. За кожен не вилучений долар IRS стягуватиме пеня у розмірі 50%.

Розуміння необхідних мінімальних розподілів (RMD) s

Пенсійні рахунки відомі своїми податковими пільгами, такими як складний ефект відстроченого податку. Однак власники та бенефіціари традиційних, SEP та ПРОСТИХ ІРА, кваліфікованих планів та 403 (b) облікових записів повинні відповідати граничному строку отримання необхідного мінімального розподілу (RMD). Якщо з якоїсь причини ви пропустите свій термін, вам слід зробити кілька кроків.

Крок 1: Сплатіть акцизний податок

Заборгованість з акцизного податку повинна бути подана у формі IRS Форма 5329 та IRS Форма 1040 (ваша декларація з податку на прибуток). Ви можете знайти ці форми на веб-сайті IRS. Покрокові інструкції допоможуть вам розрахувати заборгованість з акцизного податку.

Важливо використовувати правильну версію форми 1040. Якщо вам потрібно подати форму 5329, то ви не можете використовувати форму 1040-A або 1040-EZ. Натомість ви повинні використовувати форму 1040. Зазвичай до вашої податкової декларації додається форма 5329.

Однак якщо, дотримуючись певних винятків, вам не потрібно подавати податкову декларацію, як пояснено в інструкції щодо подання форми 1040, ви повинні подати формуляр 5329 самостійно та сплатити заборгованість з акцизного податку. Заповніть форму із запитуваною інформацією та додайте свій чек чи грошовий переказ, сплачений до Казначейства Сполучених Штатів. На чеку напишіть свій номер соціального страхування, поточний податковий рік та «Форму 5329».

Крок 2. Запит на відмову

Якщо ви вважаєте, що ви пропустили термін через розумну причину, можете попросити Держслужбовець відмовитись від 50% акцизного податку. Прохання про відмову може бути включено в пояснювальний лист, який ви додаєте до своєї податкової декларації (форма 1040) разом із формою 5329. Коли ви вимагаєте відмовитись, не сплачуйте пеню за надмірне накопичення вперед. Натомість виконайте вказівки щодо подання запиту на відмову в Інструкції до форми 5329. Якщо IRS не задовольнить ваш запит на відмову, вам буде повідомлено.

Крок 3: Вивести повний баланс

Якщо ви є бенефіціаром, який успадкував пенсійний рахунок від власника, який помер до його або її необхідної дати початку (RBD), і ви зобов'язані розподілити активи протягом тривалості життя, ви повинні почати знімати суми RMD на певний час . Цей термін - 31 грудня року, наступного за роком, в якому помер власник пенсійного рахунку. Ви також повинні зняти суму RMD до 31 грудня кожного наступного року.

Хоча акцизний збір, як правило, застосовуватиметься, якщо ви не зняли суму RMD вчасно, від пені ви можете скасувати, якщо перейти на п'ятирічне правило та зняти повний залишок рахунку до 31 грудня п’ятого року, наступного за роком власник пенсійного рахунку помер. Давайте розглянемо наступний приклад:

Приклад

У 2012 році Джон успадкував ІРА від свого брата Рона, який помер у віці 65 років. Оскільки Рон помер до РБД, Джон має два варіанти розподілу балансу ІРА:

1. Джон може розподілити активи протягом своєї єдиної тривалості життя. Для більшості планових документів IRA це варіант за замовчуванням і відповідає положенням норм RMD.
2. Джон може розподілити активи до 31 грудня п’ятого року, наступного за роком помер Рона.

Джон обирає варіант тривалості життя. RMD за 2013 рік становить 10 000 доларів США, але Джон не зможе зняти будь-яку суму до 31 грудня 2013 року. Якщо Джон хоче продовжити використання тривалості життя, йому доведеться сплатити ДКЗ акцизний податок у розмірі 5000 доларів та повинен подати форму 5329. Він може попросити про відмову, якщо відчуває, що збій викликаний розумною причиною. Однак Джон отримає автоматичну відмову від штрафу, якщо вилучить залишки на рахунку до 31 грудня 2017 року, на п'ятий рік, що відбувся після РМ загинув.

Переходити на п'ятирічне правило може бути непрактично лише тому, що ви пропустили термін RMD. Компетентний фінансовий професіонал може допомогти вам визначити найкращий спосіб дій. Наприклад, чи більш фінансово обґрунтовано ви сплачувати акцизний податок, щоб ви продовжували насолоджуватися відкладеним податком зростанням чи неоподатковуваним зростанням у випадку Roth IRA, чи має більше сенсу прийняти відмову та розподілити активи протягом п'ятирічного періоду.

Нижня лінія

Відсутній термін RMD може бути неприємним і дорогим. Щоб цього не сталося, вживайте необхідних заходів, щоб переконатися, що ваш розповсюдження відбудеться у відповідний термін. Сюди входить домовленість із вашим опікуном щодо систематичних або автоматичних вилучень у попередньо визначену дату. Надішліть запити на зняття коштів як мінімум за два місяці до граничного терміну та перевірте свої виписки, щоб переконатися, що правильна сума була розподілена з вашого рахунку.

Надсилання запитів достроково дає достатньо часу для будь-яких необхідних коригувань. Порадьтеся зі своєю фінансовою установою про інші способи, які можуть допомогти вам задовольнити ваші вимоги в галузі RMD.