408 (k) План проти 401 (k) План: Яка різниця?

І 408 (k), і 401 (k) відносяться до розділів Кодексу внутрішніх доходів, які визначають пенсійні плани, що фінансуються роботодавцем. Обидва надають керівні принципи, які дозволяють працівникам відкласти частину своїх зарплат до вивезення податків, які будуть інвестовані на спеціальний рахунок, призначений для виходу на пенсію. Ось де ці два буквено-цифрові коди розходяться. Хоча 401 (k) став синонімом широко доступного пенсійного накопичувального механізму, 408 (k) встановлює вказівки щодо того, що більш відоме як «Спрощена пенсія працівника» або SEP IRA.

Ключові вивезення

• 408 (k) s та 401 (k) s - це пенсійні заощадження, які роботодавці можуть запропонувати працівникам.
• 401 (k) s - найпоширеніший тип плану.
• Головне, що відрізняє SEP IRA від 401 (k), це те, що він доступний лише компаніям з 25 або меншою кількістю працівників.
• На відміну від 401 (k), внески працівників не дозволяються в рамках лімітів внеску SEP.

408 (к)

Відповідно до IRS, "SEPs було дозволено Конгресом у 1978 р. Надавати роботодавцям більш простий, менш складний спосіб надання пенсійних виплат для себе та своїх працівників. Розділ 408 (k) (1) Внутрішнього кодексу про доходи визначає SEP як індивідуальний пенсійний рахунок або індивідуальний пенсійний ануїтет з дотриманням певних вимог щодо участі, внеску, дискримінації та скасування ".

ІПП СЕП можуть сприяти роботодавцям, навіть коли працівник є також роботодавцем. Роботодавці можуть вносити податкові внески від імені придатних працівників - включаючи власника бізнесу - до своїх ІПП SEP. Роботодавцю дозволяється сплата податку на внески планових внесків, які не перевищують встановлений законом ліміт.

401 (к)

401 (k) - найпоширеніший тип пенсійних ощадних рахунків. Це кваліфікований роботодавець заощаджений план. Роботодавці, які пропонують план 401 (k), можуть внести збіг або не виборчий внесок у план від імені працівників, які мають право на участь, а також можуть додати до плану функцію розподілу прибутку. Заробіток у плані 401 (к) нараховується на основі відкладеного податку.

Ключові відмінності

Головне, що відрізняє SEP IRA від 401 (k), це те, що він доступний лише компаніям з 25 або меншою кількістю працівників. Ось деякі інші особливості.

• Лише роботодавці вносять внесок у СЕП. На відміну від 401 (k), внески працівників не дозволяються в рамках лімітів внеску SEP.
• Ліміти внеску. Роботодавці можуть внести цілих 25% від заробітної плати працівника, але не більше 56 000 доларів США (у порівнянні з 55 000 доларів у 2018 році). Не допускаються жодні внески, оскільки IRA SEP фінансується лише за рахунок внесків роботодавців.
• Окремі особисті внески ІРА. Якщо план вашої компанії SEP IRA це дозволяє, працівники можуть внести власні внески IRA на той же рахунок, до лімітів IRA (5500 доларів у 2018 році, 6000 доларів на 2019 рік - плюс додаткові 1000 доларів для тих, хто старше 50 років.)
• Мінімальний заробіток, щоб мати право. Мінімальний поріг компенсації залишається незмінним у розмірі 600 доларів.
• Максимальна компенсація, яку можна врахувати. Незалежно від того, скільки заробляє працівник, щорічний ліміт компенсації, який можна врахувати при визначенні внесків до IRA SEP, згідно з даними IRS, становить 280 000 доларів у 2019 році, порівняно з 275 000 доларів у 2018 році.
• Внески не оподатковуються. Як і у випадку з 401 (k), внески роботодавців у ваші плани 408 (k) не оподатковуються.
• Хто може мати його. Співробітники компаній, які мають 25 працівників або менше. Люди, які є самозайнятими, які зазвичай не мали б доступу до пенсійного плану.
• Внески можуть бути обкладені податком. Самозайняті люди, які мають ІРП СЕП, можуть відняти вартість певної суми особистих внесків до своїх пенсійних фондів із своїх доходів.
• Внески роботодавців за IRA SEP повинні бути рівними. Це означає, що кожен працівник, який має право на участь, повинен отримувати однаковий відсоток від зарплати, внесеної до плану.
• Кінцеві терміни внеску відповідають термінам IRA. Наприклад, внески 2018 року в IRA SEP можуть бути внесені до 15 квітня 2019 року або до жовтня із продовженням подання. З 401 (к) кінцевий термін - календарний рік.
• Працівники, а не роботодавці, керують обліковим записом SEP. Загалом, плани на 401 (k) трохи складніші, ніж SEP, і багато варіантів інвестування створені роботодавцем, включаючи пайові фонди, що містять акції, облігації та товари. Завдяки SEP IRA, роботодавець не встановлює варіанти інвестування. Натомість працівник самостійно керує SEP IRA, обираючи власні інвестиції. Роботодавці по суті вносять гроші (а не нерухоме майно, що заборонено) на індивідуальні пенсійні рахунки працівника (IRA). Це заощаджує роботодавця від сплати адміністративних витрат, як для 401 (k) управління.
• Штрафи за дострокове відкликання. Обидва типи рахунків є недоступними без штрафних санкцій, поки власник рахунку не досягне кваліфікованого віку 59½.