Чи оподатковуються податки на особисті позики?

Проценти, сплачені за особисті позики, не підлягають оподаткуванню. Якщо ви взяли позику на придбання автомобіля для особистого користування або для покриття інших особистих витрат, відсотки, які ви сплачуєте за цей кредит, не зменшують ваше податкове зобов’язання. Так само відсотки, сплачені за залишками кредитної картки, також не підлягають оподаткуванню.

Витрати на борг, які можна зменшити

Хоча особисті позики не підлягають оподаткуванню, інші види позик є. Проценти, виплачені за іпотечними кредитами, студентськими позиками та комерційними позиками, часто можуть бути відраховані від щорічних податків, що фактично зменшує ваш оподатковуваний дохід за рік.

Однак для отримання зазначених відрахувань повинні бути виконані певні критерії. Наприклад, відсотки за іпотекою підлягають вирахуванню лише в тому випадку, якщо позика була взята для фінансування придбання первинного місця проживання. Ви можете вимагати податкового кредиту, який безпосередньо зменшує суму податку, який ви заборгували, а не ваш оподатковуваний дохід, за відсотки від іпотечного кредиту, якщо вам було видано іпотечний кредит через державну програму житла з низьким рівнем доходу.

Ключові вивезення

• Проценти, сплачені за особисті позики, автокредити та кредитні картки, не підлягають оподаткуванню.
• Хтось може мати право вимагати сплачені відсотки за податками, якщо він бере кредит або нараховує витрати на кредитну карту для фінансування бізнес-витрат.
• Відсотки за кредитами кваліфікованих студентів, які використовуються для оплати кваліфікованих витрат на освіту, підлягають оподаткуванню.

Винятки з Правила

Якщо ви використовуєте особисту позику або кредитну карту для фінансування бізнес-витрат на додаток до особистих витрат, ви можете вимагати сплати відсотків за ці витрати на свої податки. Ви повинні бути особою, яка несе юридичну відповідальність за позику, і ви повинні мати можливість деталізувати, яка частина сплачених відсотків відноситься до законних витрат бізнесу.

Аналогічно, якщо ви користуєтесь особистим кредитом для придбання транспортного засобу, який має діловий характер, то деякі або всі відсотки за кредитом можуть утримуватися з податку. Якщо ви використовуєте транспортний засіб виключно для бізнесу, то всі відсотки можна вирахувати. Якщо ви використовуєте його як для особистих, так і для ділових цілей, тоді ви можете відрахувати відсоткові позики, пропорційні кількості часу, яким ви користуєтесь транспортним засобом для бізнесу. Якщо, наприклад, ви витрачаєте 60% свого водіння на доручення, пов’язані з бізнесом, то 60% щорічних відсотків віднімаються.

Цей виняток також стосується використання особистого кредиту для інвестування в корпорацію S, товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ). Однак правила, що регулюють ці відрахування, є складними, тому розумно заручитися допомогою кваліфікованого податкового працівника для розрахунку того, що можна зняти.

Студентські позики

Відсотки за студентськими позиками (разом із комісіями за надання позики та будь-якими капіталізованими відсотками) не підлягають оподаткуванню, якщо дохід позичальника знаходиться нижче певного рівня. Служба внутрішніх доходів (IRS) зазначає, що модифікований скоригований валовий дохід фізичної особи (MAGI) повинен становити менше 80 000 доларів США або 165 000 доларів США при поданні спільної декларації станом на 2018 рік з податком. Щоб відсотки підлягали вирахуванню, кредит повинен був вилучається фізичною особою, її подружжям або утриманцем.

Відрахування може знизити суму доходу, що підлягає федеральному податку на прибуток, до 2500 доларів. Сума класифікується як коригування доходу та вимагається незалежно від того, сплачує чи не платником податків відрахування у своїй податковій декларації.

Відсотки повинні бути за кредитом «кваліфікованого» студента, який використовується для оплати витрат на освіту. Позика покриває витрати на відвідування відповідного навчального закладу і може включати в себе навчання / плату, кімнату / пансіон, книги та інші витрати, які вважаються необхідними IRS, такі як транспорт. Придатним навчальним закладом є будь-який коледж, університет чи професійно-технічна школа, яка має право брати участь у програмі фінансової допомоги, що керується Міністерством освіти США. Це також включає аспірантуру.