Середній період колекції
Середній строк стягнення - це кількість часу, необхідне бізнесу, щоб отримати платежі, заборговані своїми клієнтами, з точки зору дебіторської заборгованості (AR). Компанії розраховують середній строк стягнення, щоб переконатися, що у них є достатня кількість грошових коштів, щоб виконати свої фінансові зобов'язання.
Середній період стягнення обчислюється шляхом ділення середнього залишку дебіторської заборгованості на загальний чистий обсяг продажу кредитів за період та множення коефіцієнта на кількість днів у періоді.
Середні періоди стягнення є найбільш важливими для компаній, які значною мірою покладаються на дебіторську заборгованість за свої грошові потоки.
Середні періоди збору є важливими для підприємств, які значною мірою покладаються на свій грошовий потік.
Розуміння середнього періоду колекції
Середній період стягнення представляє середню кількість днів між датою здійснення кредиту та датою сплати покупцем за цей продаж. Середній строк стягнення компанії свідчить про ефективність практики управління дебіторською заборгованістю. Підприємства повинні мати можливість керувати своїм середнім періодом збору, щоб забезпечити безперебійну діяльність.
Зниження середнього періоду збору, як правило, є більш сприятливим, ніж більший середній період збору. Низький середній строк стягнення вказує на те, що організація швидше збирає платежі. У цьому є і зворотний бік, оскільки це може свідчити про занадто суворі умови кредитування. Клієнти можуть шукати постачальників або постачальників послуг з більш м'якими умовами оплати.
Середній залишок дебіторської заборгованості обчислюється шляхом додавання стартового балансу до дебіторської заборгованості (AR) та закінчення залишку в дебіторській заборгованості та діленням загальної суми на два. При обчисленні середнього періоду збору за весь рік 365 може бути використана як кількість днів за один рік для простоти.
1:41Середній період колекції
Приклад середнього періоду колекції
Скажімо, компанія має середній залишок дебіторської заборгованості за рік у 10000 доларів. Загальний обсяг чистого продажу, який компанія зафіксувала за цей період, становила 100 000 доларів. Отже, для обчислення середнього періоду збору ми використовуємо таку формулу:
((10 000 ÷ $ 100 000) x 365).
Отже, середній строк збору складе 36, 5 днів - це не погана цифра, якщо вважати, що більшість компаній збирають протягом 30 днів. Стягнення дебіторської заборгованості за відносно короткий та розумний період часу дає компанії час погасити свої зобов'язання.
Якщо середній строк збору цієї компанії був довший - скажімо, більше 60 днів, для скорочення цього терміну знадобиться прийняти більш агресивну політику збору.
Ключові вивезення
- Середній строк стягнення - це кількість часу, необхідне бізнесу, щоб отримати платежі, заборговані своїми клієнтами.
- Компанії розраховують середній строк стягнення, щоб переконатися, що у них є достатня кількість грошових коштів, щоб виконати свої фінансові зобов'язання.
- Низький середній строк збору свідчить про те, що організації стягують платежі швидше.
Оборотність дебіторської заборгованості
Середній період інкасації тісно пов'язаний із коефіцієнтом оборотності рахунків. Коефіцієнт оборотності рахунків обчислюється діленням загальних чистих продажів на середній залишок дебіторської заборгованості.
У попередньому прикладі оборот дебіторської заборгованості становить 10 (100 000 ÷ $ 10 000). Середній період стягнення можна обчислити, використовуючи оборот дебіторської заборгованості, поділивши кількість днів у періоді на показник. У цьому прикладі середній період збирання такий же, як і раніше, на 36, 5 дня (365 днів ÷ 10).
Порівнюваність
Середній період збору не має великої цінності як окремий показник. Натомість ви можете отримати більше користі від його вартості, використовуючи її як порівняльний інструмент.
Найкращий спосіб отримати користь від компанії - це послідовно обчислювати свій середній строк збору та використовуючи цю цифру з часом для пошуку тенденцій у власному бізнесі. Середній період збору може також використовуватися для порівняння однієї компанії зі своїми конкурентами, окремо, або згруповані разом. Подібні компанії повинні виробляти подібні фінансові показники, тому середній період стягнення може бути використаний як орієнтир проти результатів роботи іншої компанії.
Компанії також можуть порівнювати середній термін стягнення з умовами кредитування, наданими клієнтам. Наприклад, середній строк стягнення в 25 днів не є таким, що стосується того, якщо рахунки-фактури видаються з чистою 30-річною датою. Однак постійне оцінювання періоду стягнення, що не відбувся, безпосередньо впливає на грошові потоки організації.
Колекції промисловості
Не всі підприємства мають справу з кредитом та готівкою або дебіторською заборгованістю однаково. Хоча готівкові кошти є важливими для кожного бізнесу, деякі покладаються більше на свій грошовий потік, ніж інші.
Наприклад, банківський сектор значною мірою покладається на дебіторську заборгованість через позики та іпотеку, яку він пропонує споживачам. Оскільки вона покладається на дохід, отриманий від цих продуктів, банки повинні мати короткий термін повернення дебіторської заборгованості. Якщо у них є порядок стягнення розслабленого характеру, дохід зменшиться, а це означає фінансову шкоду.
Компанії з нерухомості та будівництва також покладаються на постійні грошові потоки для оплати праці, послуг та поставок. Ці галузі не обов'язково приносять дохід так само легко, як банки, тому важливо, щоб ті, хто працює в цих галузях, виставляли рахунки через відповідні проміжки часу, оскільки продажі та будівництво потребують часу, і можуть бути затримані.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.