Уникайте переплати податків на розподіл IRA

Ви стурбовані переплатою податків на ваші дистрибуції IRA? Справді, це турбота, але ви можете звернутися, якщо маєте потрібну інформацію. По-перше, ви повинні знати, який внесок ви внесли (до або після оподаткування) та на який тип рахунку. Ведення хороших записів є ключовим.

Внески до традиційної ІРА повинні бути обкладеними податком, але це не так для всіх. Коли ви берете участь у такому кваліфікованому пенсійному плані, як 401 (к), і отримуєте дохід вище порогової суми, встановленої щорічно для вашого статусу подачі заявки, внески, які ви вносите в традиційний ІРА, вже не підлягають відрахуванню.

Звичайно, внески до IRA Roth завжди робляться з доходами після оподаткування, якщо ви маєте право на їх отримання, а дистрибуції від Roth IRA завжди є оподаткованими. На жаль, якщо ви перевищуєте певний рівень доходу, ви не можете мати Roth.

Навіть коли внески IRA не підлягають відрахуванню, все ж є вагомі причини зробити їх: вони збільшують ваші пенсійні заощадження, а прибуток від цих внесків відкладається податком. (Майте на увазі, що щорічний ліміт внесків до IRA є однаковим, незалежно від того, чи вносите вирахувані внески або непридатні внески після сплати податку.)

Ключові вивезення

• Більшість внесків до ІРА вносяться за допомогою дострокових грошей, тобто кошти не оподатковуються доти, доки вони не розподіляться або не перетворюються на Roth IRA.
• Однак внески після сплати податку до ІРА не обкладаються податком при розподілі або перетворенні на IRA Roth, оскільки цей податок вже сплачено.
• Беручи розподіл або здійснюючи конверсію, ви не можете визначити, що це робиться за гроші після сплати податків.
• Натомість ви повинні визначити відсоток грошей після сплати податків у всіх своїх рахунках IRA та застосувати цей відсоток до розподілу, щоб ви знали, яка частина податку підлягає оподаткуванню.

Традиційні ІРА та податки

Коли ви вносите податкові внески, що не підлягають сплаті податку, до ІРА, кошти на вашому рахунку не обкладаються податком, доки ви не виймете їх у якості розподілу або не перетворите їх на Roth IRA. Однак якщо ваш ІРА був побудований частково з неоподатковуваними внесками, ви не зобов’язані податком на ці гроші, коли вони розподіляються або конвертуються, оскільки вони вже оподатковувалися.

Ви можете подумати, що ви можете просто сказати, що кошти, які ви розподіляли або конвертували, надходять з неоподатковуваних грошей на ваших рахунках, але закон не дозволяє вам це робити. Натомість ви повинні обчислити відсоток неоподатковуваних коштів на своїх рахунках, а потім застосувати його до суми розподілу чи конверсії. Ви повинні це зробити, навіть якщо IRA, з якого ви приймаєте дистрибуцію, має в цьому лише непридатні внески. Це вимагає ведення належних даних про те, що ви внесли в свій ІРА на основі після оподаткування.

Коли ви вносите внесок, що не підлягає сплаті, можна повідомити про це у формі 8606, непридатні ІР . Введіть внесок, що не підлягає сплаті за поточний рік, і додайте його до ваші неоплачувані внески за попередні роки (мінус коригування для розподілів), щоб отримати загальну основу для всіх ваших традиційних ІРА. Ця інформація допомагає визначити податок на розподіли та конверсії. Не забудьте зберегти копії форми 8606, щоб у вас була основна інформація на майбутнє. Не вважайте, що ваш опікун або піклувальник IRA буде відслідковувати цю інформацію за вас.

Не забудьте зберегти загальну суму всіх своїх внесків IRA після оподаткування з року в рік.

Як визначити свій податок

Коли у вас є обидва типи традиційних ІР (ті, що мають податкові внески та ті, що мають податки після сплати податку), з'ясувати, яка частина розподілу чи конверсії оподатковується, є складним процесом. Якщо наступне пояснення вас бентежить, варто звернутися за допомогою до бухгалтера чи іншого досвідченого податківця.

Як зазначалося вище, ви не можете визначити, що ваші традиційні дистрибуції та конверсії IRA виходять виключно з ваших внесків після сплати податку. Натомість ви повинні розібратися у відсотках, на які беруться внески, що не підлягають сплаті, у загальному балансі всіх ваших рахунків. Розподіліть загальну суму неподаткових внесків на вартість усіх ваших рахунків IRA (включаючи SEP IRAs та SIMPLE IRAs) на кінець року. Не забудьте включити до цього значення розподіл чи конверсію, яку ви робите, а також будь-які інші, які ви зробили протягом року.

Якщо, наприклад, ви за ці роки внесли гроші в розмір 10 000 доларів США після сплати податків, а загальний баланс у ваших рахунках плюс розподіл, який ви здійснюєте, становить 100 000 доларів (залишок на рахунку в 90 000 доларів США плюс розподіл в 10 000 доларів), ваш відсоток складе 10 % (10000 доларів, поділених на 100, 00 доларів). Цей відсоток - це відсоток, що не обкладається податком розподілу ІРА. Помножте розподіл за рік (10000 доларів) на цей відсоток, щоб визначити, що є неоподатковуваним (1000 доларів); залишок ($ 9000) оподатковується.

Якщо ви розпочали розповсюдження до 59-річного віку, ви нараховуєте 10% штрафу лише на оподатковувану частину дистрибуції (за умови, що не застосовується виняток із штрафу). 10% неустойка не поширюється на неоподатковувану частину розподілу. У випадку з наведеним вище прикладом, ви б заплатили штраф у розмірі 900 доларів (10% від 9 000 доларів).

У випадку втрати

Якщо у вас є збитки від інвестицій на вашому рахунку, ви можете визнати збиток, але лише тоді, коли всі кошти у вашій IRA будуть передані вам. Сума збитку - це перевищення суми, розподіленої за вирахуванням будь-якої залишкової бази від неоподатковуваних внесків.

Скажімо, ви внесли внески після сплати податку до IRA у розмірі 10 000 доларів (припускайте, що внески не підлягають відрахуванню), і рахунок зараз коштує 4000 доларів. Якщо ви повністю розподілите кошти, у вас є 6 000 доларів США збитків. Збиток сприймається як різний деталізований відрахування за Графіком А форми 1040 (ви повинні деталізувати, щоб отримати будь-яку податкову пільгу від збитку).

Суть

Є кілька вагомих причин робити неоподатковувані внески ІРА, але це ускладнює ваше податкове життя. Не забудьте вести облік, щоб ви не сплачували податок з цих внесків, коли ви здійснюєте дистрибуцію чи здійснюєте конвертацію Roth IRA. І якщо математика не є вашим сильним костюмом, подумайте про те, що вам належить податковий професіонал, щоб зрозуміти, що вам належить.