Раннє виведення
Дострокове зняття коштів означає вилучення коштів із строкової інвестиції, наприклад, депозитного сертифіката (CD) до дати погашення, а також на вилучення коштів з податково-відкладеного інвестиційного рахунку або пенсійного накопичувального рахунку до встановленого строку час.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Раннє виведення
В обох сценаріях, коли інвестор здійснює дострокове відкликання, він або він вимагає плату. Ця плата допомагає стримувати часті відкликання коштів до закінчення періоду раннього відкликання. Як такий, інвестор, як правило, вирішує лише дострокове виведення коштів, якщо виникають нагальні фінансові проблеми або якщо вона чи він мають помітно краще використання коштів.
Наприклад, в ІРА, якщо власник рахунку здійснив зняття коштів до 59, 5-річного віку, на суму застосовується пеня за дострокове зняття коштів у розмірі 10%. Однак, якщо відкликання відповідає одному з наступних положень, воно може бути звільнене від штрафу:
- Кошти призначені для придбання або відновлення першого будинку для власника рахунку або кваліфікованого члена сім’ї (обмежено 10000 доларів США на життя).
- Власник рахунку стає відключеним до того, як відбудеться розповсюдження.
- Бенефіціар отримує активи після смерті власника рахунку.
- Активи використовуються на медичні витрати, які не були відшкодовані, або медичне страхування, якщо власник рахунку втрачає страхування свого роботодавця.
- Розподіл є частиною програми SEPP (Значні рівні періодичні платежі).
- Він використовується для витрат на вищу освіту.
- Активи розподіляються внаслідок стягнення IRS.
- Це повернення неподаткових внесків.
Дострокове виведення та необхідні мінімальні розподіли
На противагу цьому, із застосуванням штрафних санкцій за дострокове зняття коштів, з іншого боку, власник рахунку може бути санкціонований, якщо він / стягує кошти до певного моменту. Наприклад, у традиційному, СЕП або ПРОСТОМУ програмі з кваліфікованою програмою IRA повинні почати відмову до 1 квітня наступного року, коли вони досягли віку 70 1/2. Щороку пенсіонер повинен зняти певну суму, виходячи з поточного розрахунку необхідного мінімального розподілу (RMD). Це, як правило, визначається діленням справедливої ринкової вартості на попередній рік на кінець року на тривалість життя.
Раннє зняття та відстрочені податкові інвестиційні рахунки
Дострокове зняття коштів стосується інвестиційних рахунків, що відкладаються податком. Два основних приклади цього - традиційний IRA та 401 (k). У традиційному індивідуальному пенсійному рахунку (IRA) фізичні особи спрямовують прибуток до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладеними податками; доходи від капіталу чи дивідендів не обкладаються податком до його вилучення. Хоча роботодавці можуть спонсорувати ІР, фізичні особи також можуть їх встановлювати індивідуально.
У 401 (k) спонсорованих роботодавцями працівники, які мають право на право оплати праці, можуть вносити внески на відкладення зарплат на основі після оподаткування та / або до оподаткування. Роботодавці мають можливість внести відповідні або необоротні внески до плану від імені придатних працівників, а також можуть додати функцію розподілу прибутку. Як і у випадку з IRA, прибуток у розмірі 401 (к) нараховує відстрочений податок.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.