Позики у вашого плану виходу на пенсію

Більшість кваліфікованих планів - наприклад, план 401 (k) або 403 (b) - пропонують працівникам можливість позичати свої власні пенсійні активи та повертати цю суму з відсотками на власний пенсійний рахунок. Хоча більшість з нас не бажає брати гроші від наших пенсійних планів, поки ми не виходимо на пенсію, нам іноді не залишається альтернативи.

Якщо ви опинитесь у фінансовій формі, ви можете розглянути можливість отримання позики для задоволення ваших негайних фінансових потреб. Тоді питання полягає в тому, чи варто запозичувати пенсійний план, чи варто шукати інші варіанти? Відповідь визначається кількома факторами, які ми розглянемо. Ми також розглянемо загальні рекомендації щодо планових позик.

Ключові вивезення

• Більшість пенсійних пенсій, що фінансуються роботодавцем, дозволяють Держслужбам надавати позики учасникам, але запозичення у ІР заборонено.
• Кредити, взяті з кваліфікованих планів, підпадають під обмеження та конкретні умови погашення.
• Хоча положення дозволяють спонсорам планувати пропонувати позики, вони можуть вирішити не обмежувати або додатково обмежувати суми позики та інші положення.
• Щоб вирішити, чи запозичення у вашого пенсійного плану є найкращим вибором, врахуйте мету позики та її справжню вартість, таку як втрата податку, відкладеного податком на прибуток від інвестицій.

Чи варто брати позику у свого пенсійного плану?

Перш ніж ви вирішите взяти позику зі свого пенсійного рахунку, вам слід проконсультуватися з фінансовим планувальником, який допоможе вам вирішити, чи це найкращий варіант, чи вам краще отримати кредит у фінансової установи чи інших джерел. Нижче наведено деякі фактори, які слід врахувати:

Призначення позики

Фінансовий планувальник може подумати, що корисно використовувати кредит кваліфікованого плану для погашення заборгованості за кредитними картками з високими відсотками, особливо якщо кредитні залишки великі, а суми погашення значно перевищують суму погашення для кваліфікованого плану позика. Але, можливо, фінансовий планувальник не вважає, що має сенс використовувати кредит, щоб взяти вас та ваших друзів на круїз Карибським басейном або придбати автомобіль на 16-й день народження вашої дитини.

Справжня вартість позики

Вигода від отримання позики полягає в тому, що відсотки, які ви погашаєте за кредитом кваліфікованого плану, погашаються на ваш плановий рахунок замість фінансової установи. Однак переконайтеся, що ви порівнюєте процентну ставку за кредитом кваліфікованого плану з позикою фінансової установи. Що вище? Чи є значна різниця?

Недоліком є ​​те, що активи, зняті з вашого рахунку в якості позики, втрачають користь відстроченого податком приросту прибутку. Також суми, які використовуються для погашення позики, надходять із активів після оподаткування, а це означає, що ви вже сплатили податки на ці суми. На відміну від внесків, які ви можете внести на свій плановий рахунок 401 (k), ці погашені суми не відкладаються податком.

Тепер IRS дозволяє позичальникам продовжувати робити внески у свої 401 (k) плани, але перевіряйте, чи вимагає від вас призупинення внесків 401 (k) протягом певного періоду після отримання позики за планом. Це також відріже будь-які збіги ваших внесків роботодавців. Якщо це стосується плану 401 (k), ви захочете розглянути наслідки цієї призупиненої можливості фінансувати свій пенсійний рахунок.

Правила позики кваліфікованого плану

Положення дозволяють кваліфікованим планам пропонувати позики, але план не повинен включати ці положення. Щоб визначити, чи пропонує кваліфікований план, в якому ви берете участь, зверніться до свого роботодавця чи адміністратора плану. Ви також хочете дізнатися про будь-які обмеження на позику.

Якщо у вас 401 (k) ще зберігається у колишнього роботодавця, вам не дозволяється брати кредит з цього рахунку.

Наприклад, деякі плани дозволяють надавати позики лише на ті випадки, які вони визначають як обставини тяжких ситуацій, наприклад, загрозу виселення з дому через неможливість сплатити оренду чи іпотеку, або потребу в медичних витратах або на витрати на вищу освіту за ви або член сім'ї. Як правило, ці плани вимагають від вас довести, що ви вичерпали певні інші ресурси. З іншого боку, деякі плани дозволять вам взяти позику з плану з будь-якої причини і, можливо, не вимагатимуть розкриття мети позики.

У вашого роботодавця можуть бути спеціальні форми, які ви повинні заповнити, щоб просити позику. Якщо ви хочете попросити позику кваліфікованого плану, зверніться до свого роботодавця або адміністратора плану щодо документальних вимог.

Максимальна сума позики

Кваліфікований план повинен використовувати кредити відповідно до регламенту, одним з яких є обмеження суми позики. Максимальна сума, яку ви можете взяти в кредит на свій кваліфікований план, становить або 50% від отриманого балансу, або 50 000 доларів США, залежно від того, що менше.

Виняток може застосовуватися, якщо на рахунку фізичної особи є менше 20 000 доларів. У цьому випадку особі може бути дозволено позичати на рахунку 10 000 доларів США, якщо цінність рахунку становить не менше 10 000 доларів.

Ось кілька прикладів, що демонструють максимальні суми позики:

Приклад 1

У плані ABC Company 401 (k) Джейн має баланс на рахунку 90 000 доларів. З цієї суми 60 000 доларів представляє надійний баланс Джейн. Джейн може позичити до 30 000 доларів з плану, що становить 50% від її залишку і менше 50 000 доларів.

Приклад 2

Джим має баланс рахунку в 200 000 доларів у плані ABC Company 401 (k). Джим на 100% має право. Хоча 50% забезпеченого балансу Джима становить 100 000 доларів, він може позичати лише до 50 000 доларів, що є лімітом запозичення, який жоден працівник не може перевищити.

Приклад 3

За програмою ABC Company 401 (k) у Мері є залишок на рахунку 15 000 доларів. Марія на 100% забезпечена. Мері може взяти позику до 10 000 доларів США, хоча 15 000 доларів x 50% = 7500 доларів. Виняток робиться, що дозволяє Марії позичити більше 50% її залишку на рахунку, якщо сума не перевищує 10 000 доларів. Цей виняток тепер дозволений усіма кваліфікованими планами, тому не забудьте спочатку перевірити. Однак від Марії можуть вимагати надання застави на 2500 доларів США, сума перевищує 50% її залишку на рахунку.

Погашення позики на пенсійний план

Як правило, кредити кваліфікованого плану повинні бути погашені протягом п'яти років. Виняток робиться, якщо позика використовується на придбання основного місця проживання. Важливо зауважити, що ваш роботодавець може вимагати повного погашення, якщо ваше працевлаштування буде припинено або ви вирішите залишити його.

Закон про зниження податків та робочих місць 2017 року продовжили термін повернення позики, коли ви залишаєте роботу. Раніше якщо ваше працевлаштування закінчилося до того, як ви погасили позику, зазвичай було 60 днів для виплати заборгованості. Починаючи з 2018 року, податковий капітальний ремонт продовжив цей термін до строку подання вашої федеральної декларації з податку на прибуток, включаючи подання на неї.

Якщо ви не зможете погасити суму в цей момент, і позика справна, ця сума може розглядатися як оподатковуваний розподіл. Сума буде повідомлена вам та IRS за формою 1099-R. Ця сума є дозволеною для перекидання, тому, якщо ви зможете знайти суму протягом 60 днів, ви можете внести внесок на переплату до прийнятного пенсійного плану, тим самим уникнути податку на прибуток. Зауважте, що якщо ви молодші за 59½, ви, ймовірно, також повинні заборгувати штраф за дострокове скасування, якщо ви не дотримуєтесь певних винятків.

Графік погашення позики

Графік амортизації складається для кредитів кваліфікованого плану, як і для кредитів, наданих фінансовими установами. Графік амортизації містить графік погашення та суму погашення, включаючи відсотки. Положення вимагають, щоб ви здійснювали погашення позики кваліфікованого плану у розмірі амортизованих сум щонайменше щоквартально; в іншому випадку позика може трактуватися як операція, що звітується, та підлягає оподаткуванню.

Ваш роботодавець може зробити винятки, що дозволяють відкладати погашення позики в певних випадках. Наприклад, якщо ви перебуваєте в збройних силах, виплати можуть бути призупинені щонайменше на період, коли ви працювали на службі. Термін повернення позики потім продовжується на період, у який ви працювали.

Крім того, якщо під час відпустки у роботодавця ваша зарплата була знижена до моменту, коли ваша зарплата недостатня для погашення позики, ваш роботодавець може призупинити виплату до року. На відміну від винятку для діючих членів збройних сил, термін повернення позики вам не продовжується через вашу відпустку. Натомість вам може знадобитися збільшити суми своїх графіків платежів, щоб погасити позику в спочатку заплановані строки.

Кредити, які не відповідають нормативним вимогам, можуть розглядатися як "розцінені розподіли". Наприклад, якщо погашення позики не проводиться щонайменше щоквартально, залишок залишку трактується як розподіл, який не підлягає перекочуванню, а це означає, що сума підлягає оподаткуванню податком на прибуток. Якщо ви продовжуєте брати участь у плані після передбачуваного розподілу, ви все одно зобов’язані здійснити погашення позики. Ці суми розглядаються як база (тобто внески після сплати податку) і не підлягають оподаткуванню при розподілі.

ІРА

Взагалі кажучи, ви не можете брати позику у своєї ІРА, оскільки це призведе до забороненої транзакції, що є порушенням деяких областей Кодексу внутрішніх доходів. Заборонена операція може призвести до податкових та штрафних наслідків для власника пенсійного рахунку.

Наприклад, якщо ви взяли позику у своєї ІРА в будь-який час протягом року, ваш ІРА вважається таким, що здійснив розподіл станом на 1 січня (перший день року, в якому відбувається заборонена операція), і ви повинні заборгувати податок з неї . Крім того, якщо вам не виповнилося 59 років, на цю суму буде накладено штраф за дострокове розповсюдження.

Деякі запевнятимуть, що короткострокова позика дозволена, якщо сума буде передана ІРА протягом 60 днів. Однак технічно це не позика, а розподіл та внесок на перекидання.

Суть

Перш ніж запозичити свої пенсійні заощадження, слід визначити, що це найкраще фінансове рішення, враховуючи мету, вартість та майбутній ефект позики. Не забудьте звернутися до свого фінансового планувальника за допомогою у цьому важливому рішенні.