Обчисліть штрафні санкції за достроковим зняттям 401 (k)

Взагалі кажучи, єдине покарання, що нараховується за дострокове зняття з 401 (k) пенсійного плану, - це 10% додаткового податку, що стягується IRS. Цей податок діє для заохочення довгострокової участі у спонсорованих роботодавцями пенсійних заощадженнях.

Стандартні правила відкликання

За звичайних обставин, учасникам традиційного плану або Roth 401 (k) забороняється знімати кошти до досягнення ними 59½ років або не стають постійно непрацездатними через інвалідність. Хоча існують деякі варіанти цього правила для тих, хто відокремлюється від своїх роботодавців після 55 років або працює у державному секторі, більшість із 401 (k) учасників зобов'язані цим регламентом.

Розрахунок базової штрафу

Припустимо, у вас 401 (к) план вартістю 25 000 доларів у вашого поточного роботодавця. Якщо вам раптом потрібні ці гроші за непередбачені витрати, немає жодної законної причини, що ви не можете просто ліквідувати весь рахунок. Однак вам потрібно заплатити додаткові 2500 доларів США за податковий час за привілей на швидкий доступ. Це ефективно знижує ваш зняття до 22 500 доларів.

Графіки вістінгу

Хоча єдине стягнення, накладене IRS за дострокове зняття коштів, - додаткові 10% податку, можливо, вам все ж доведеться втратити частину балансу вашого рахунку, якщо ви знімете занадто рано.

Термін "вивірка" означає ступінь власності, яку має працівник на рахунку 401 (k). Якщо працівник на 100% має право, це означає, що він має право на повний баланс свого рахунку. Хоча будь-які внески, внесені працівниками до 401 (k), завжди на 100% надаються, внески, внесені роботодавцем, можуть залежати від графіку декларації.

Графік зарахування - це положення 401 (k), яке визначає кількість років служби, необхідних для повного володіння рахунком. Багато роботодавців використовують графіки надання прав для заохочення утримання працівників, оскільки вони призначають певну кількість років служби, перш ніж працівники матимуть право знімати будь-які кошти, внесені роботодавцем.

Специфіка графіка присвоєння, що застосовується до кожного плану 401 (k), диктує роботодавець-спонсор. Деякі компанії обирають графік вивільнення скелі, в якому співробітники отримують 0% на кілька початкових років служби, після чого вони отримують повноцінне використання. Градуйований графік виплати призначає прогресивно більший відсоток зарахування на кожен наступний рік служби.

Розрахунок загальної штрафної санкції

У наведеному вище прикладі, припустимо, що 401 (k) спонсорований вами роботодавцем включає графік набору даних, який призначає 10% виплати за кожен рік служби після першого повного року. Якщо ви працювали всього чотири повних роки, ви маєте право лише на 30% від внеску свого роботодавця.

Якщо ваш баланс 401 (к) складається з рівних частин фондів працівника та роботодавця, ви маєте право лише на 30% від 12 500 доларів США, які внесли ваші роботодавці, або 3750 доларів. Це означає, що якщо ви вирішите зняти повністю залишений баланс 401 (к) після чотирьох років служби, ви можете отримати лише 16 250 доларів. Потім IRS зменшує свою суму, що дорівнює 10% від 16 250 доларів (1625 доларів), зменшуючи ефективну чисту вартість відкликання до 14 625 доларів.

Податок на прибуток

Іншим фактором, який слід враховувати при достроковому знятті з 401 (k), є вплив податку на прибуток. Внески до Roth 401 (k) робляться грошима після оподаткування, тому при сплаті внесків не нараховується податок на прибуток. Однак внески на традиційні рахунки 401 (к) робляться з дотаковими доларами, тобто будь-які вилучені кошти повинні бути включені до валового доходу за рік, на який здійснюється розподіл.

Припустимо, що 401 (k) у наведеному вище прикладі є традиційним рахунком, і ваша ставка податку на прибуток за рік вилучення коштів становить 20%. У такому випадку на ваш відхід підлягають зменшення податку на прибуток, податок на прибуток та додатковий 10% штрафний податок. Загальний податковий вплив стане 30% від 16 250 доларів США, або 4 875 доларів.

Суть

Як видно з вищенаведеного прикладу, має сенс розглянути всі свої варіанти, перш ніж зануритися у свої 401 (k). Принаймні, зрозумійте, до чого ви приїдете, після того як ви обчислите пеню за дострокове зняття та інші податки, які вам належать.