Чи можу я пожертвувати акції на благодійність?

Подача акцій, а не грошових коштів, як пожертва може значною мірою принести користь обом сторонам. Ви побачите, що багато благодійних організацій, лікарень, шкіл та інших некомерційних організацій приймуть акції як подарунок або пожертву.

Податкові пільги від дарування акцій на благодійність

Якщо вартість акцій зросла з моменту придбання, власник може уникнути сплати податку на приріст капіталу, пожертвувавши цінні папери іншій стороні. Коли цінні папери будуть передані благодійній організації, загальна сума все ще буде придатною для вирахування податку. Оскільки уникнення оподаткування укладається на пожертвування акцій, дарувальник зможе зробити більшу пожертву.

Наприклад, скажімо, що ви хотіли зробити благодійну допомогу в розмірі 1000 доларів. Ви можете або дати готівку, або пожертвувати запаси. Припустимо, що ви купили акції за первісною ціною покупки в розмірі 700 доларів, але зараз вона коштує 1, 128, 55 долара. Щоб спростити це, припустимо, податок на приріст капіталу становить 30% від приросту акцій. Продаж акцій за готівку зарахував би близько 1000 доларів США після сплати податку на приріст капіталу (1, 128, 55 - (1, 128, 55 - 700) * 0, 30).

У цьому випадку для вашого підсумку не має значення, чи даруєте ви весь запас чи видаєте готівку, оскільки обидва варіанти обійдуться вам у 1000 доларів. Однак благодійні організації можуть отримати більше користі від пожертвування акцій, оскільки отримають подарунок на суму 1128, 55 доларів замість 1000 доларів готівкою.

Варто зазначити одне, якщо ви тримаєте запас довше року, перш ніж його віддавати, то ви можете вирахувати повну справедливу ринкову вартість подарованих запасів. В іншому випадку, якщо він проходив менше року, ваші відрахування обмежуються на основі витрат.

Тим часом, якщо ви тримаєте акції, які торгують менше, ніж ви заплатили за нього, зазвичай краще продати спочатку, перш ніж здавати готівку на благодійність. Це дозволяє взяти збиток для цілей оподаткування.

Радник Insight

Кріс Харді, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Один з найкращих способів віддати на благодійність - через високо цінувані акції. Ось як це працює:

Зверніться до благодійної організації, на яку ви хотіли б пожертвувати. Багато хто матиме брокерський рахунок в одній із великих брокерських фірм. Вони дадуть вам провідні інструкції щодо передачі запасів. Переконайтесь, що ваша брокерська фірма знає, що ви не хочете продавати акції, а натомість хотіли б "передати в натурах" благодійності. Таким чином, благодійна організація може продати акції та використовувати кошти на благодійні цілі, не сплачуючи податки на прибуток.

Якщо у вас є запас із вбудованою втратою, не даруйте його "в натурі". Натомість продайте акції та скористайтеся збитками від вашої особистої податкової декларації. Віддайте виручену благодійну допомогу, яка піде на Ваш графік А у вигляді деталізованого відрахування.