Приріст капіталу проти інвестиційного доходу: в чому різниця?
Різниця між приростом капіталу та іншими видами інвестиційного доходу є джерелом прибутку. Розуміння різниці важливо з точки зору всього, починаючи від подання податків до планування пенсійної стратегії.
Капітал відноситься до початкової вкладеної суми. Таким чином, приріст капіталу - це прибуток, що реалізується, коли інвестиція продається за вищою ціною, ніж початкова ціна придбання. Інвестиційний дохід - це прибуток, який отримується від виплат відсотків, дивідендів, прибутків від капіталу, зібраних в результаті продажу цінних паперів чи інших активів, та іншого прибутку, отриманого за допомогою інвестиційного механізму будь-якого типу.
Доходи розподіляються між декількома інвесторами конкретними способами залежно від способів вкладення коштів.
Ось подивіться на різницю між приростом капіталу та інвестиційним доходом.
Приріст капіталу
Приріст капіталу - це збільшення вартості капітального активу - або інвестиції, або нерухомості - що дає йому більшу вартість, ніж початкова ціна придбання. Інвестор не має прибутку від капіталу, поки інвестиція не буде продана з метою отримання прибутку.
Наприклад, припустимо, інвестор придбав 100 акцій акцій компанії ABC за 10 доларів за акцію. Таким чином, капітальні витрати (CapEx) становлять 10 х 100 дол. США, або 1000 дол.
Тепер припустимо, що вартість кожної акції збільшується до 20 доларів, що робить загальну суму інвестицій у розмірі 2000 доларів (20 доларів x 100 = 2000 доларів). Якщо інвестор продає акції за ринковою вартістю, загальний дохід складає 2000 доларів. Приріст капіталу від цієї інвестиції тоді дорівнює загальному доходу за вирахуванням початкового капіталу (2000 доларів - 1000 доларів = 1000 доларів).
Інвестиційний дохід
Люди здебільшого отримують чистий дохід за рахунок доходу від зайнятості, але інвестиції на фінансові ринки також можуть отримати додатковий дохід, який називають інвестиційним доходом. Деякі інвестиційні доходи можна віднести до приросту капіталу. Однак дохід, який не є результатом приросту капіталу, відноситься до зароблених відсотків або дивідендів.
На відміну від приросту капіталу, сума прибутковості цих інвестицій не залежить від початкових капітальних витрат. У прикладі приросту капіталу припустимо, що компанія ABC виплачує дивіденд у розмірі 2 доларів за акцію за кожну із 100 акцій, які придбав інвестор. Якщо дивіденди виплачуються до продажу акцій, отриманий інвестиційний дохід становить 2 х 100 доларів або 200 доларів.
Використовуючи інший приклад, ощадний рахунок на загальну суму 5000 доларів США із 6-річною процентною ставкою призведе до отримання інвестиційного доходу на загальну суму 300 доларів (5000 доларів x 0, 06 = 300 доларів) у перший рік.
Спеціальні міркування
Однією з ключових різниць між приростом капіталу та іншими видами інвестиційного доходу є ставки, за якими вони оподатковуються. Ставки податку варіюються залежно від виду інвестицій, обсягу отриманого прибутку та тривалості часу проведення інвестиції.
Приріст капіталу класифікується як короткостроковий, якщо він реалізується на активі, який зберігався менше року. У цьому випадку короткострокові прибутки від капіталу оподатковуватимуться як звичайний дохід за цей податковий рік. Активи, що утримуються більше року, перш ніж їх продати, вважатимуться довгостроковими приростами капіталу від продажу.
Податок обчислюється лише чистими прибутками від капіталу за цей податковий рік. Чистий приріст капіталу визначається відніманням втрат капіталу - доходу, втраченого від інвестицій, які були продані менше, ніж за що було придбано, - від приросту капіталу за рік. Більшість інвесторів платитимуть ставку податку на приріст капіталу менше 15%.
Ключові вивезення
- Приріст капіталу та інші інвестиційні доходи відрізняються залежно від джерела прибутку.
- Приріст капіталу - це прибуток, отриманий, коли інвестиція продається за більшу, ніж її ціна придбання.
- Інвестиційний дохід - це прибуток від виплат відсотків, дивідендів, приросту капіталу та будь-якого іншого прибутку, отриманого через інвестиційний механізм.
- Податки на приріст капіталу мають або короткострокову, або довгострокову класифікацію, залежно від того, чи було холдинг більше року.